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行政单位预算绩效管理2025/12/31汇报人：WPS

CONTENTS目录01预算绩效管理概述02预算绩效管理流程03预算绩效管理现存问题04预算绩效管理改进措施05预算绩效管理未来发展

预算绩效管理概述01

基本概念预算绩效管理定义指行政单位对预算资金从分配、执行到结果的全过程管理，如某省2023年将民生项目纳入绩效管理，提升资金使用效率。绩效目标设定需明确、可衡量，例如某市教育局2024年设定“义务教育阶段生均经费达标率100%”的量化目标。

基本概念绩效评价标准通常包括投入、过程、产出和效果维度，财政部2023年发文要求评价需覆盖80%以上重点项目。绩效结果应用某县2023年将评价结果与下年预算挂钩，对优秀项目增加15%预算，低效项目削减20%资金。

重要意义提升财政资金使用效益某省推行预算绩效管理后，2023年项目资金执行率提升15%，无效支出同比下降2200万元，优化了资源配置。强化政府履职效能约束某市通过绩效目标考核，2024年民生项目按时完成率达98%，群众满意度提升至89分，倒逼行政部门高效履职。

预算绩效管理流程02

预算编制环节绩效目标设定某市政府在2023年预算编制中，将民生项目绩效目标细化为“新建10所公办幼儿园，学位供给增加8000个”，明确量化指标。预算评审论证财政部2024年组织专家对某部委预算草案评审，发现2个项目存在交叉重复，核减预算资金1200万元。

预算编制环节支出标准制定北京市2023年制定行政单位会议费标准，规定一类会议每人每天不超过760元，较上年降低5%。项目库建设管理某省财政厅要求2024年预算项目需提前入库储备，入库项目通过率需达到85%以上方可纳入预算。

预算执行监控动态监控机制构建某省财政厅建立“预算执行动态监控平台”，实时追踪135个省直单位支出进度，超支项目自动预警，2023年预警处理效率提升40%。重点领域专项监控针对“三公”经费，某市审计局每季度开展专项检查，2024年一季度发现公务接待超标准问题12起，涉及金额38万元。监控结果应用机制某县将预算执行监控数据与年度考核挂钩，2023年对执行率低于80%的5个部门扣减年度评优分数，推动预算执行率提升至92%。

绩效评价与反馈制定评价指标体系某省财政厅设定“预算执行效率”“项目完成质量”等12项核心指标，其中民生类项目群众满意度权重不低于30%。开展第三方独立评价某市委托会计师事务所对2023年智慧城市项目评价，发现硬件采购超预算15%，运维方案未达预期。

绩效评价与反馈建立绩效反馈机制某县财政局向教育局反馈“校园安全改造”绩效问题，要求30日内提交整改报告并公开接受监督。应用评价结果改进管理某省将评价结果与次年预算挂钩，对连续两年低效项目削减20%预算，高效项目优先保障资金。

预算绩效管理现存问题03

制度体系不完善提升财政资金使用效益某省推行预算绩效管理后，2023年项目资金执行率提升15%，无效支出同比减少2300万元，避免资金闲置浪费。强化行政单位责任意识某市财政局对未达绩效目标的3个部门启动问责，推动次年民生项目按时完成率从78%升至95%，倒逼责任落实。

人员意识不足日常动态监控某市政府采用“预算执行动态监测平台”，每日更新各部门支出数据，当教育经费超进度15%时自动预警。重点项目跟踪对“老旧小区改造”等民生项目，每月实地核查施工进度与资金拨付匹配度，如发现挪用立即暂停支付。季度绩效分析每季度召开预算执行分析会，对比公安系统“智慧警务”项目预算与实际成效，调整下季度资源分配。

预算绩效管理改进措施04

优化制度建设评价指标体系构建某省财政厅建立4+X指标体系，涵盖预算执行率、满意度等4项共性指标及X项个性化指标，如环保部门增设污染减排量指标。第三方评价实施某市委托会计师事务所对2023年教育专项资金开展独立评价，抽查12所学校，发现设备采购效率低等3类问题。

优化制度建设评价结果应用机制某县将2022年预算评价结果与次年预算挂钩，对2个低效项目削减15%预算，对3个高效项目增加8%资金。反馈整改跟踪某区财政局建立评价-反馈-整改-复核闭环，2023年跟踪督促15个单位完成整改，整改完成率达92%。

加强信息化应用预算绩效管理定义指行政单位通过设定绩效目标、监控执行过程、评价结果应用，提升预算资金使用效益，如某省教育厅2023年专项资金执行监控。绩效目标设定需明确、可衡量，如某市卫健委2024年公共卫生项目将“疫苗接种率达95%”列为核心绩效目标。绩效评价标准通常包括产出指标、效益指标等，财政部2023年发文要求行政单位评价标准需量化可考核。结果应用机制评价结果与次年预算挂钩，如某县财政局2023年对评价优秀的单位增加10%项目预算。

提升人员能力绩效