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2025年学历类自考公共关系写作-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税务检查中可采取的强制措施不包括以下哪项？

A.责令纳税人暂停销售货物

B.查封、扣押纳税人财产

C.通知纳税人限期缴纳税款

D.直接没收纳税人违法所得

2、2023年实施的减税降费政策中，下列哪项属于普惠性税收减免？

A.高新技术企业研发费用加计扣除比例提高至100%

B.小规模纳税人增值税减免政策

C.企业所得税税前扣除研发费用加计扣除比例

D.个人所得税专项附加扣除标准调整

3、根据现行税法，下列哪项不属于个人所得税综合所得范畴？

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.股息红利所得

D.累计计算并预扣预缴的所得

4、企业因税务违法行为被税务机关处以罚款，该罚款属于哪种法律责任？

A.行政责任

B.民事责任

C.刑事责任

D.约束责任

5、增值税一般纳税人销售自产农产品，适用的税率是？

A.13%

B.9%

C.6%

D.0%

6、根据《企业所得税法》，小微企业年应纳税所得额不超过多少万元可享受减征优惠？

A.100万

B.120万

C.150万

D.200万

7、税收优惠的公开原则要求税务机关在什么情况下必须公开税收优惠信息？

A.仅公开涉及国家重大利益的优惠

B.所有税收优惠均需公开

C.仅公开企业申请的优惠事项

D.公开与纳税人相关的优惠条款

8、下列哪项属于增值税进项税额不得抵扣的情形？

A.购进用于生产免税产品的原材料

B.购进用于集体福利的固定资产

C.购进用于免税项目的运输费用

D.购进用于研发活动的设备

9、根据《个人所得税法》，个人转让上市公司股票所得，应于何时缴纳个人所得税？

A.转让时

B.次月

C.次年

D.永不缴纳

10、企业税务筹划中，利用地区性税收优惠政策进行节税属于哪种合法行为？

A.税务违法

B.税务筹划

C.税收欺诈

D.税收逃逸

11、中国增值税税率中，一般纳税人销售货物适用的标准税率是？

A.3%

B.9%

C.13%

D.0%

12、税务宣传文案中必须包含的核心要素是？

A.税务优惠政策

B.宣传口号

C.客户案例

D.法律责任说明

13、企业因税务违规被曝光后，公关部门应优先采取的措施是？

A.全盘否认

B.公开道歉并整改

C.消息不公开

D.转移话题

14、税务稽查中，企业需配合提供哪些材料？

A.税务登记证

B.近三年银行流水

C.员工花名册

D.购销合同原件

15、增值税专用发票的“税控码”位数是？

A.12位

B.15位

C.18位

D.21位

16、税务知识普及宣传中，哪种方式最易引发误解？

A.图文结合

B.案例对比

C.数据图表

D.第三方背书

17、企业申请研发费用加计扣除时，需满足的条件不包括？

A.研发项目立项备案

B.单位会计核算健全

C.政府科研项目

D.研发人员占比≥5%

18、税务风险防控中，哪种行为属于重大风险？

A.漏报零申报

B.虚开发票

C.账外经营

D.税款滞纳金

19、税务宣传中“以旧换新”政策适用税种是？

A.消费税

B.增值税

C.企业所得税

D.个人所得税

20、企业税务筹划中，下列行为可能构成逃税？

A.利用税收优惠政策

B.转让定价调整

C.虚构业务成本

D.跨境服务外包

21、我国增值税税率分为几个档次？

A.13%、9%、6%、0%

B.10%、8%、6%

C.20%、15%、10%

D.25%、20%、15%

22、企业所得税的法定基本税率是多少？

A.15%

B.20%

C.25%

D.30%

23、个人所得税综合所得的累进税率最高档是多少？

A.10%

B.20%

C.30%

D.45%

24、消费税中，下列哪项属于从价定率征收？

A.高档化妆品

B.小汽车

C.黄酒

D.酒精

25、关税完税价格的计算公式中，“海关审价办法”包含哪些因素？

A.境内运费+保险费

B.成交价+境外运费+保险费

C.境内运费+关税

D.成交价+关税

26、房产税的计税依据是？

A.房产原值

B.房产原值扣除10%-30%后的余值

C.房产租金收入

D.房产评估值

27、契税的税率范围是多少？

A.1%-3%

B.3%-5%

C.5%-10%

D.10%-20%

28、印花税的计税依据是？

A.合同金额

B.合同金额的1‰

C.合同金额+印花税

D.合同金额的5%

29、车辆购置税的税率是多少？

A.10%

B.8%

C.5%

D