财经基本技能04项目四 办理货币资金收付业务.pdfVIP

任务4.1办理现金收付业务

1

一、现金使用范围

2

知识二、现金收取范围

准备3三、库存现金限额

4四、库存现金日常收支

的管理

一、提现业务

【业务资料】

2017年8月2日，广州学友文具有限公司财务部门开出现金支票1张，

提取现金5800元作为备用金（开户银行：广州银行光明支行，账号：

81451058675081002，现金支票号XII3573256）

【业务办理】

（1）出纳填写“支票领用登记簿”交财务部长审核签字。

支票领用登记簿

日期支票类支票号收款单金额领用人核准人

在市场经济条件

型位

下，就是指社会再生

2017-8-2现金XII357325本单位5800.00刘浩郑立

6

产过程中的资金运

动。

【业务办理】

（2）出纳填写“支票及存根”，财务负责人在“支票正联”加盖公司财务专用

章及法人印章（银行预留印鉴），在支票正联背面加盖公司财务专用章和法人

章。

（支票正面信息：）

在市场经济条件

下，就是指社会再生

产过程中的资金运

动。

【业务办理】

（2）出纳填写“支票及存根”，财务负责人在“支票正联”加盖公司财务专用

章及法人印章（银行预留印鉴），在支票正联背面加盖公司财务专用章和法人

章。

在市场经济条件

下，就是指社会再生

产过程中的资金运

动。

【业务办理】

（3）出纳员将支票正联剪下，在支票正联背面“附加信息”处写上出纳的姓

名及身份证号码，背书，将支票正联送交开户银行，办理提现手续。

（4）出纳员将“支票存根”传给总账会计填制记账凭证。

在市场经济条件

下，就是指社会再生

产过程中的资金运

动。

二、现金送存业务

【业务资料】

2017年8月5日，广州学友文具有限公司出纳员将收取的现金

3500元（100元30张，50元4张，10元30张的纸币）存入银行，

开户行为广州银行光明支行，账号为81451058675081002。

【业务办理】

（3）出纳员将支票正联剪下，在支票正联背面“附加信息”处写上出纳的姓

名及身份证号码，背书，将支票正联送交开户银行，办理提现手续。

（4）出纳员将“支票存根”传给总账会计填制记账凭证。

在市场经济条件

下，就是指社会再生

产过程中的资金运

动。

【业务办理】

（1）出纳员清点票币，不足十元的一般不送存银行，留作找零。

（2）出纳员填写“现金缴款单”，将现金与进账单一并交银行收款。

在市场经济条件

下，就是指社会再生

产过程中的资金运

（3）将盖有银行“现金收讫”章的现金缴款单第二联取回，经财务部长审核后，

动。

总账报表会计据以填制记账凭证。

（4）出纳员根据财务负责人审核无误后的记账凭证登记库存现金日记账和银行存

三、收取现金业务

【业务资料一】

2017年8月12日