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企业风险控制与评估清单工具指南

一、适用场景与价值

在企业经营管理中，风险控制与评估是保障稳健运营的核心环节。本清单适用于以下场景：

战略规划期：新业务拓展、市场布局调整、重大投资决策前，识别潜在风险并制定应对预案；

日常运营期：定期梳理业务流程中的薄弱环节，如供应链管理、财务合规、人力资源管理等，动态监控风险变化；

外部环境变化时：行业政策调整、市场竞争加剧、突发事件（如自然灾害、公共卫生事件）冲击下，快速评估风险影响并采取防控措施；

审计与合规检查前：系统性排查合规漏洞，满足监管要求，降低违规风险。

通过规范化的风险评估流程，企业可实现风险的“早识别、早预警、早处置”，提升决策科学性，保障资产安全，维护企业声誉。

二、实施步骤详解

第一步：评估准备——明确范围与责任分工

组建评估小组：由企业高管（如总经理）牵头，成员包括各业务部门负责人（如销售部-王、财务部-李*）、风控专员、法务代表及外部专家（如需），明确组长为评估总负责人。

确定评估范围：根据企业当前战略重点或具体需求，聚焦特定领域（如“新产品上市风险评估”“供应链中断风险评估”），避免范围过大导致资源分散。

收集基础资料：整理与评估范围相关的制度文件（如《内控手册》《业务流程规范》）、历史风险事件记录、行业数据、政策法规等，作为风险识别的依据。

第二步：风险识别——全面梳理潜在风险点

流程拆解法：将目标业务流程拆解为关键环节（如“采购流程”可分为“供应商选择→合同签订→验收入库→付款结算”），逐一分析每个环节可能存在的风险（如“供应商选择环节存在资质审核不严导致质量风险”）。

头脑风暴法：组织评估小组召开会议，鼓励成员结合工作经验提出潜在风险，记录所有观点（如“市场需求预测偏差导致库存积压”“关键岗位人员流失影响业务连续性”）。

清单对照法：参考行业通用风险清单（如COSO框架、国资委《企业全面风险管理指引》），结合企业实际补充特定风险点（如“跨境业务涉及的外汇管制风险”）。

第三步：风险分析——评估等级与影响程度

可能性评估：对每个风险点发生的概率进行定性或定量判断，分为“高（可能发生，概率60%）、中（可能发生，概率30%-60%）、低（发生概率低，30%）”三级。

影响程度评估：从“财务损失、运营中断、声誉损害、合规处罚”等维度，分析风险发生后对企业的影响程度，分为“重大（严重影响核心业务）、较大（影响部分业务）、一般（影响较小）”三级。

确定风险等级：结合可能性与影响程度，采用“可能性×影响程度”矩阵划分风险等级（如“高可能性+重大影响=高风险；中可能性+较大影响=中风险；低可能性+一般影响=低风险”）。

第四步：控制措施评估——制定改进方案

现有措施有效性分析：针对已识别的风险，核查企业现有控制措施（如“财务审批流程”“数据备份机制”）是否有效覆盖风险点，是否存在控制缺失或执行不到位的情况。

制定改进措施：对未有效控制的风险，明确具体改进方案，包括：

风险规避：放弃高风险业务（如“退出政策限制高风险市场”）；

风险降低：优化流程、加强监控（如“增加供应商季度审计频次”）；

风险转移：通过保险、外包等方式分散风险（如“购买财产险”“将物流业务外包给合规第三方”）；

风险承受：对低风险且影响较小的风险，保留现有方案但持续监控。

第五步：整改与跟踪——落实责任与期限

明确责任主体：将每个风险点的整改措施落实到具体部门及责任人（如“降低库存积压风险由供应链部-张*负责，30天内完成需求预测模型优化”）。

设定整改期限：根据风险等级制定时间表，高风险措施要求30日内完成，中风险60日内，低风险纳入长期改进计划。

动态监控机制：建立风险台账，定期（如每月）跟踪整改进度，对未按期完成的事项分析原因并调整计划，必要时升级处理（如上报总经理办公会）。

第六步：报告与归档——形成闭环管理

编制评估报告：内容包括评估范围、方法、风险清单、等级分布、整改措施及责任分工，经评估小组组长审核后提交管理层决策。

更新风险清单：将本次评估结果纳入企业《风险数据库》，删除已失效风险，新增新识别风险，保证清单动态更新。

资料归档：将评估过程中的会议记录、资料清单、分析报告、整改记录等整理存档，作为后续审计和复盘的依据。

三、风险控制与评估清单模板

序号

风险类别

风险描述（具体场景）

可能性

影响程度

风险等级

涉及部门/岗位

现有控制措施

建议改进措施

责任部门/人

整改期限

完成状态

备注

1

市场风险

新竞争对手入市导致产品市场份额下降

中

较大

中风险

销售部-市场经理*

定期竞品分析、客户满意度调研

开发差异化产品，加强渠道下沉

销售部-王*

60天

进行中

需预算审批

2

运营风险

关键设备故障导致生产中断

低

重大

中风险

生产部-设备主管*

设备定期保养、备用设备储备

增加设