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5月最新货物与劳务税测试题带答案(增值税新政策、消费税、车购税、出口退免税、关税)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税纳税人购进农产品用于生产应税货物，取得增值税专用发票可以抵扣的税额是多少？()

A.9%的进项税额

B.13%的进项税额

C.10%的进项税额

D.6%的进项税额

2.以下哪项不属于消费税的征税范围？()

A.烟草制品

B.酒精饮料

C.化妆品

D.电力

3.购买小汽车应缴纳的税费不包括以下哪项？()

A.车购税

B.增值税

C.消费税

D.车船税

4.出口企业办理出口退税，以下哪项不属于出口退（免）税的凭证？()

A.出口货物报关单

B.货物出口收汇核销单

C.货物出口合同

D.出口退税申请表

5.关税的完税价格包括哪些内容？()

A.货物运抵境内输入地点起卸前的费用

B.货物运抵境内输入地点起卸后的费用

C.保险费和其他相关费用

D.以上都是

6.增值税纳税人出口货物，下列哪种情况可以享受零税率政策？()

A.货物出口到欧盟

B.货物出口到非洲国家

C.货物出口到东南亚国家

D.货物出口到美洲国家

7.消费税纳税人委托加工的应税消费品，应由谁缴纳消费税？()

A.委托方

B.受托方

C.货物生产方

D.货物销售方

8.进口货物申报不实导致多缴税款，纳税人可以在多长时间内向海关申请退税？()

A.3个月

B.6个月

C.1年

D.2年

9.以下哪项不属于车购税的征收范围？()

A.摩托车

B.小汽车

C.电动车

D.公共交通车辆

10.增值税纳税人兼营免税、减税项目的，应如何进行增值税的核算？()

A.分别核算免税、减税项目的销售额和进项税额

B.合并核算免税、减税项目的销售额和进项税额

C.仅核算免税、减税项目的销售额和进项税额

D.仅核算应税项目的销售额和进项税额

二、多选题(共5题)

11.根据最新的增值税政策，以下哪些情形可以享受免征增值税优惠？()

A.个体工商户销售农产品

B.小规模纳税人销售货物

C.企业出口货物

D.农民合作社销售农产品

12.消费税的征税环节主要包括哪些？()

A.生产环节

B.流通环节

C.零售环节

D.使用环节

13.车购税的征收标准包括哪些内容？()

A.车辆的购置价格

B.车辆的类型

C.车辆的品牌

D.车辆的排放标准

14.出口退免税政策主要包括哪些类型？()

A.零税率

B.免税

C.退税率

D.保税区出口

15.关税的计算方式有哪些？()

A.按照完税价格计算

B.按照货物重量计算

C.按照货物体积计算

D.按照货物的原产地计算

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人的进项税额计算公式为：进项税额=（购进货物的）_购进金额_（按照）_税率_计算。

17.消费税的税率形式主要有_比例税率_和_定额税率_两种。

18.车购税的计税依据是_车辆购置价格_，其税率通常根据车辆的排量和类型进行确定。

19.出口退免税的_退税率_是根据_出口货物_的税率和国内退税政策确定的。

20.关税的_完税价格_是指货物_运抵境内输入地点起卸前的_正常_成交价格，包括货物的_货价_以及_运费_等费用。

四、判断题(共5题)

21.增值税一般纳税人销售自产农产品可以享受免征增值税的政策。()

A.正确B.错误

22.消费税的征收范围仅限于生产环节。()

A.正确B.错误

23.车购税是按照车辆购置价格的一定比例征收的。()

A.正确B.错误

24.出口企业出口的货物，只要报关出口，就可以享受出口退免税政策。()

A.正确B.错误

25.关税的完税价格包括货物运抵境内输入地点起卸后的所有费用。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税一般纳税人和小规模纳税人在增值税核算上的主要区别。

27.消费税的税率是如何确定的？有哪些形式？

28.车购税的征收对象有哪些？

29.出口退免税政策有哪些主要类型？它们各自适用于什么情况？

30.关税的完税价格是如何计算的？哪些费用不计入完税价格？

5月最新货物与劳务税测试题带答案(增值税新政策、消费税、车购税、出