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2025年学历类自考专业(法律)民法学-税法参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、民事法律关系的客体不包括以下哪项？

A.物

B.精神产品

C.行为

D.智力成果

2、16周岁未成年人实施的民事法律行为，其效力如何认定？

A.无效

B.效力待定

C.效力未定

D.有效

3、下列哪项属于增值税税率？

A.3%

B.9%

C.13%

D.0%

4、合同生效要件不包括以下哪项？

A.当事人具有民事行为能力

B.内容不违反法律强制性规定

C.当事人意思表示真实

D.交付标的物

5、纳税人发生应税收入时，税收法律关系的主体是？

A.国家

B.纳税人

C.税务机关

D.第三方

6、下列哪项属于个人所得税专项附加扣除项目？

A.婚姻支出

B.子女教育

C.购房贷款利息

D.境外旅游费用

7、民事行为能力分为完全、限制和无效三种，以下哪项属于限制民事行为能力人？

A.8周岁

B.18周岁

C.20周岁

D.70周岁

8、土地所有权转让的法定程序不包括以下哪项？

A.政府审批

B.双方协商

C.公示登记

D.交付土地

9、税收征管的一般程序不包括？

A.纳税申报

B.税款缴纳

C.税务稽查

D.税收减免

10、表见代理的构成要件不包括？

A.代理人无代理权

B.相对人有理由相信其有代理权

C.代理人实施法律行为

D.代理人超越代理权

11、民事法律关系的基本构成要件包括？

A.主体、客体、内容、法律事实

B.当事人、标的物、履行方式、违约责任

C.当事人、权利、义务、期限

D.当事人、标的物、合同形式

12、下列民事行为中，属于效力待定行为的是？

A.限制民事行为能力人超出能力范围签订的合同

B.无民事行为能力人实施的民事法律行为

C.行为人与相对人恶意串通损害他人利益的合同

D.行为人因重大误解订立的合同

13、根据《民法典》，不动产物权的设立、变更、转让和消灭，经依法登记发生效力的是？

A.买卖合同成立时

B.不动产登记机构备案时

C.双方协商一致时

D.交付不动产时

14、增值税暂行条例规定，下列不属于增值税纳税人的情形是？

A.销售货物并开具增值税专用发票的企业

B.提供应税服务的个体工商户

C.增值税小规模纳税人销售自产货物

D.进口货物并自报关进口的收货人

15、根据《民法典》，无因管理行为人请求报酬的依据是？

A.受益人自愿支付

B.管理人实际支出费用

C.双方签订书面协议

D.管理人具备完全民事行为能力

16、根据《税收征管法》，税务机关采取税收保全措施的期限为？

A.3个月

B.6个月

C.9个月

D.12个月

17、根据《增值税暂行条例》，下列行为免征增值税的是？

A.农业生产者销售自产农产品

B.个人销售自己使用过的物品

C.非增值税纳税人转让无形资产

D.增值税小规模纳税人销售自产货物

18、根据《民法典》，下列合同中，当事人一方有权主张合同无效的情形是？

A.违反法律强制性规定

B.当事人协商一致解除

C.当事人约定违约金过高

D.当事人约定违约金过低

19、根据《个人所得税法》，下列所得属于综合所得的是？

A.劳动报酬

B.个体工商户经营所得

C.财产租赁所得

D.税收优惠返还款

20、根据《民法典》，下列民事行为中，自始无效的是？

A.无民事行为能力人签订的合同

B.行为人与相对人恶意串通损害他人利益的合同

C.行为人因重大误解订立的合同

D.违反法律、行政法规强制性规定的合同

21、民事法律关系的构成要素包括？

A.民事主体

B.民事客体

C.民事法律事实

D.以上均是

22、税法中，纳税义务人通常指？

A.自然人

B.单位

C.自然人或单位

D.仅增值税纳税人

23、根据《民法典》，不动产物权的设立、变更或转让需？

A.交付

B.记载于不动产登记簿

C.公开宣示

D.双方合意

24、下列哪项属于税收法定原则？

A.税收优惠可由地方政府制定

B.税率由立法机关设定

C.纳税人可自主选择税种

D.税收征管需强制

25、合同约定违约金超过损失30%的，法院如何处理？

A.全部支持

B.超过部分由违约方承担

C.调整为合理范围

D.无效

26、企业税务筹划中，下列哪项属于合法手段？

A.虚构交易

B.利用税收优惠政策

C.转让定价调整

D.偷税漏税

27、根据《税收征管法》，税务机关送达文书的最长时限是？

A.5日

B.15日

C.30日

D.60日

28、下列哪项属于动产所有权转移的标志？

A.交付占有

B.交付占有并登记

C.公开宣示

D