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商业银行信贷风险控制手册

前言：为何信贷风险控制是商业银行的生命线

在现代金融体系中，商业银行作为信用中介，其核心业务——信贷业务，天然伴随着风险。信贷风险，简而言之，是指借款人未能按照合同约定履行还款义务，从而导致银行信贷资产遭受损失的可能性。有效的信贷风险控制，不仅是商业银行实现稳健经营、保障资产安全的内在要求，更是维护金融体系稳定、促进经济健康发展的重要基石。本手册旨在结合行业实践与审慎原则，为商业银行信贷风险控制提供一套系统性的思路与操作性指引，助力银行在复杂多变的市场环境中平衡风险与收益，实现可持续发展。

第一章：信贷风险控制的基本原则

信贷风险控制并非一蹴而就的工作，而是贯穿于信贷业务全流程的系统性工程。在具体操作之前，所有从业人员必须深刻理解并恪守以下基本原则：

1.1审慎经营原则

审慎是银行业的生命线。在信贷业务的每一个环节，都应以“最坏情况”为出发点进行考量。对借款人的偿债能力评估、对抵押品的价值判断、对行业前景的预测，均应保持客观冷静的态度，不盲目乐观，不追逐短期利益而忽视潜在风险。

1.2全面风险管理原则

信贷风险并非孤立存在，它与市场风险、操作风险、流动性风险等相互交织、相互影响。因此，风险控制不能局限于单笔业务或某个环节，而应建立覆盖所有业务品种、所有客户群体、所有业务流程以及所有分支机构的全面风险管理体系。

1.3风险与收益平衡原则

银行经营的本质是承担风险并获取相应的回报。完全规避风险意味着放弃业务，但过度承担风险则可能危及生存。信贷风险控制的目标不是消除风险，而是在可接受的风险水平下追求合理的收益，实现风险与收益的动态平衡。

1.4流程化与标准化原则

规范的流程和统一的标准是确保风险控制措施有效落地的前提。通过建立清晰、规范的信贷业务流程和统一的风险评判标准，可以减少人为操作的随意性，提高风险识别和控制的效率与准确性。

1.5动态管理与持续改进原则

市场环境在变，客户状况在变，风险形态也在不断演化。信贷风险控制体系不能一成不变，必须根据内外部环境的变化进行动态调整和优化。通过持续的风险监测、评估和对过往案例的复盘总结，不断提升风险控制的前瞻性和有效性。

第二章：贷前风险识别与评估——源头把控的核心

贷前阶段是信贷风险控制的第一道关口，其核心在于准确识别风险，并对风险进行科学评估，从而决定是否授信以及授信的额度、利率和条件。这一阶段的工作质量直接关系到后续信贷资产的安全。

2.1客户准入与尽职调查

客户是风险的源头。严格的客户准入标准是防范风险的第一道防线。银行应根据自身的市场定位、风险偏好和战略发展规划，制定明确的客户准入政策。对于申请授信的客户，客户经理必须进行深入、细致的尽职调查。

尽职调查不应流于形式，需围绕客户的真实经营状况、财务状况、还款意愿、行业前景及潜在风险点展开。对于企业客户，要核实其营业执照、公司章程、财务报表（不仅要看报表数据，更要理解数据背后的业务逻辑和真实性）、经营合同、纳税凭证等；对于个人客户，要核实其身份信息、收入来源、职业稳定性、征信状况等。调查过程中，要注重交叉验证，多方获取信息，避免偏听偏信。

2.2行业与市场风险分析

任何企业的生存与发展都离不开其所处的行业环境和市场动态。因此，对客户所在行业的分析是贷前评估不可或缺的一环。要关注行业景气度、竞争格局、技术发展趋势、政策调控导向以及上下游产业链的稳定性。对于周期性明显、产能过剩或受政策限制的行业，应持更为审慎的态度。同时，也要分析客户产品或服务的市场竞争力、市场份额及未来的增长潜力。

2.3财务状况分析与现金流评估

财务报表是客户经营成果和财务状况的集中反映，但绝非唯一依据。分析财务报表时，不能仅看表面数据，更要深入分析其盈利能力、偿债能力、营运能力和成长能力。特别要关注现金流，因为现金流是企业偿还债务的直接来源。要分析现金流的真实性、稳定性和可持续性，判断其是否足以覆盖债务本息。对于财务数据异常波动、关联交易复杂或存在大额未决诉讼的客户，需重点核查并评估其对偿债能力的影响。

2.4担保措施的审慎评估

担保措施是信贷风险的第二还款来源，但其作用不应被过度放大。银行在评估担保措施时，应坚持“安全性、流动性、价值稳定性”原则。对于抵押担保，要核实抵押物的权属、评估其市场价值和变现能力，审慎确定抵押率。对于保证担保，要重点评估保证人的担保意愿、代偿能力和资信状况，避免接受不具备实际代偿能力的“空壳公司”或关联企业提供的保证。质押担保则需关注质物的真实性、流动性和保管的安全性。

第三章：贷中审查与审批——规范决策的保障

贷中审查与审批是信贷业务决策的关键环节，旨在通过独立、客观的审查，对贷前调查所揭示的风险进行进一步确认和量化，并依据银行的信贷政策和风险偏好，做出是否批准授信以及授信条件的最终决策。