C8证券从业人员后续培训《IPO审核的相关问题》课后测试及答案(90分).docxVIP

C8证券从业人员后续培训《IPO审核的相关问题》课后测试及答案(90分)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.在IPO审核中，发行人的内部控制制度是否符合规范是审核的重点之一，以下哪项不是内部控制制度审核的内容？()

A.财务报告的真实性

B.重大合同的管理

C.关联交易的披露

D.研发活动的管理

2.以下哪项不是IPO审核过程中要求发行人披露的信息？()

A.公司治理结构

B.财务状况

C.主要股东信息

D.公司的专利技术

3.IPO审核中，对发行人持续盈利能力的要求是什么？()

A.最近三年连续盈利

B.最近两年连续盈利，且最近一年净利润不少于5000万元

C.最近一年盈利，且净资产不少于1亿元

D.无盈利要求，但需有良好的成长性

4.在IPO审核过程中，以下哪项不是对发行人董事、监事和高级管理人员的要求？()

A.诚信记录良好

B.具备相关专业知识

C.任职时间不少于5年

D.无重大违法违规记录

5.IPO审核中，对发行人募集资金的使用有何要求？()

A.募集资金只能用于主营业务

B.募集资金可以用于主营业务，也可以用于非主营业务

C.募集资金只能用于非主营业务

D.募集资金的使用没有限制

6.在IPO审核过程中，对发行人财务报表的真实性有何要求？()

A.财务报表必须由独立审计师审计

B.财务报表必须经董事会批准

C.财务报表必须经股东大会批准

D.财务报表可以不经过审计

7.以下哪项不是IPO审核委员会的职责？()

A.审查发行人是否符合发行条件

B.审查发行人的财务状况

C.审查发行人的内部控制制度

D.决定发行价格

8.IPO审核过程中，对发行人关联交易的披露有何要求？()

A.无需披露关联交易

B.只需披露关联交易的金额

C.需要披露关联交易的金额、交易对方和交易内容

D.只需披露关联交易的内容

9.在IPO审核过程中，以下哪项不是发行人需要提供的文件？()

A.公司章程

B.财务报表

C.法定代表人身份证明

D.上市申请书

10.IPO审核的目的是什么？()

A.确保发行人符合上市条件

B.提高市场效率

C.保护投资者利益

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.在IPO审核中，发行人需要披露哪些方面的信息？()

A.公司治理结构

B.财务状况

C.关联交易

D.高管信息

E.法律诉讼

12.以下哪些因素可能会影响IPO审核的进度？()

A.发行人的行业特点

B.发行人的财务状况

C.市场环境变化

D.监管政策调整

E.发行人的信息披露质量

13.IPO审核过程中，审核委员会可能会关注发行人的哪些方面？()

A.内部控制制度的有效性

B.持续盈利能力

C.重大合同和关联交易

D.法定代表人的任职资格

E.财务报表的真实性

14.以下哪些行为属于发行人在IPO审核过程中需要避免的？()

A.虚假陈述和误导性宣传

B.操纵市场价格

C.未及时披露重大信息

D.擅自改变募集资金用途

E.财务报表造假

15.IPO审核结束后，发行人还需要进行哪些后续工作？()

A.上市公告

B.定期报告

C.股东大会

D.临时报告

E.会计师事务所审计

三、填空题(共5题)

16.在IPO审核过程中，审核委员会通常会对发行人的财务报表进行详细审查，以确保其符合会计准则的要求，其中重要的一个准则就是会计信息的真实性和准确性。

17.IPO审核的一个重要环节是发行人需要向证监会提交的上市申请文件，其中必须包含的内容是公司章程。

18.IPO审核过程中，审核委员会会对发行人的内部控制制度进行评估，以确认其是否能够有效防范风险和保证财务报告的可靠性。

19.在IPO审核过程中，发行人需要向投资者披露其与控股股东、实际控制人之间的关联交易情况，以保障交易的公允性。

20.IPO审核结束后，如果发行人成功上市，其股票将在证券交易所交易，为投资者提供流通性。

四、判断题(共5题)

21.IPO审核过程中，发行人的审计报告必须由境内注册会计师出具。()

A.正确B.错误

22.在IPO审核中，发行人可以随意调整募集资金的使用计划。()

A.正确B.错误

23.IPO审核结束后，发行人无需再向证监会报告其经营情况。()

A.正确B.错误

24.IPO审