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企业所得税预算表-模板.xlsx

企业所得税预算表模板

编制单位：________________________

预算期间：______年____月____日—______年____月____日

金额单位：元（列至角分）

一、基础信息表

项目内容备注

统一社会信用代码 ________________________ -

企业所得税征收方式 □查账征收□核定征收（核定率______%） -

适用企业所得税税率 □25%□20%（小型微利企业）□15%（高新技术企业）□其他：______% 符合税收优惠条件需标注

预算年度预计营业收入总额 ________________________ 含主营业务收入+其他业务收入

预算年度预计营业外收入总额 ________________________ 含政府补助、资产处置收益等

预算年度预计可弥补以前年度亏损 ________________________ 需提供亏损弥补明细表

二、企业所得税预算计算表（查账征收适用）

行次项目本期金额（月/季）本年累计金额计算依据/说明

1 一、营业收入总额 ________________________ ________________________ 主营业务收入+其他业务收入

2 减：营业成本 ________________________ ________________________ 主营业务成本+其他业务成本

3 减：税金及附加 ________________________ ________________________ 消费税、城建税、教育费附加等（不含增值税）

4 减：销售费用 ________________________ ________________________ 广告费、业务宣传费、运费等

5 减：管理费用 ________________________ ________________________ 工资、折旧、办公费等（不含研发费用加计扣除部分）

6 减：财务费用 ________________________ ________________________ 利息支出、手续费等（利息收入抵减后净额）

7 加：投资收益（损失以“-”填列） ________________________ ________________________ 国债利息收入、股权投资收益等

8 二、营业利润 ________________________ ________________________ 行1-行2-行3-行4-行5-行6+行7

9 加：营业外收入 ________________________ ________________________ 政府补助、固定资产盘盈、捐赠收入等

10 减：营业外支出 ________________________ ________________________ 捐赠支出、资产损失、罚款支出等

11 三、利润总额 ________________________ ________________________ 行8+行9-行10

12 减：可弥补以前年度亏损 ________________________ ________________________ 不超过5年（特殊行业可延长）

13 四、纳税调整前所得 ________________________ ________________________ 行11-行12

14 加：纳税调整增加额 ________________________ ________________________ 见附表1

15 减：纳税调整减少额 ________________________ ________________________ 见附表1

16 五、应纳税所得额 ________________________ ________________________ 行13+行14-行15

17 适用税率（%） ______ ______ 按基础信息表确定

18 六、应纳所得税额 ________________________ ________________________ 行16×行17

19 减：减免所得税额 ________________________ ________________________ 小型微利企业减免、高新技术企业减免等