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区级税务局年度征管计划

过去一年，我们在征管实践中深切体会到：税收征管既是组织财政收入的“主引擎”，也是服务经济发展的“温度计”，更是连接征纳关系的“连心桥”。今年，面对经济形势的新变化、税费政策的新要求、纳税人缴费人的新期待，我们以“夯基础、强质效、优服务、促协同”为主线，结合本区税源结构特点和去年征管短板（如部分行业基础数据准确率不足5%、跨部门信息共享率仅68%等），制定本年度征管计划如下。

一、指导思想与总体目标

（一）指导思想

坚持以服务经济高质量发展为核心，以《关于进一步深化税收征管改革的意见》为纲领，紧扣“精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治”要求，立足本区“制造业占比38%、小微企业超2万户、自然人纳税人突破15万”的税源特征，突出“数据驱动、分类施策、问题导向”，推动征管模式从“以票管税”向“以数治税”升级，从“粗放管理”向“精准服务”转型。

（二）总体目标

全年实现“三升两降”：征管基础数据准确率提升至98%以上（去年为93%）、税费种协同管理覆盖率提升至100%（去年为85%）、纳税人满意度提升至95分（去年为92.3分）；逾期申报率下降至1%以下（去年为1.8%）、征纳矛盾投诉量下降20%（去年受理投诉127件）。通过目标引领，切实将征管效能转化为服务发展的实际成效。

二、重点任务与具体措施

（一）深耕税源管理，筑牢征管“压舱石”

去年走访企业时，有位制造业老板说：“我们最怕政策理解偏差，但更怕税务干部‘一刀切’管理。”这句话让我们反思：税源管理必须“因企制宜”。今年重点做好三类税源分级分类管理：

重点税源“管家式”服务：针对年纳税额超500万元的87户企业（占全区税收总量62%），组建“1名分管局长+2名业务骨干+N个部门联动”的专属团队，建立“一企一档”动态管理台账。每月上门走访至少1次，重点跟踪企业产能扩建、技术改造等重大经营变化，提前介入研发费用加计扣除、留抵退税等政策辅导，确保政策红利“精准落袋”。比如某新能源企业计划扩建生产线，我们提前梳理设备采购、环保税费等政策清单，避免企业因政策盲区影响投资决策。

中小微企业“滴灌式”管理：针对2.3万户小微企业（占总户数91%），实施“分类+动态”管理模式。按行业划分为商贸、制造、服务3大类，分别制定风险指标库（如商贸企业关注库存周转率，制造企业关注能耗与产值匹配度）；建立“白名单”“观察名单”“重点监控名单”三级动态调整机制，对信用良好的“白名单”企业，简化资料报送；对连续3个月零申报的“观察名单”企业，通过电子税务局推送“温馨提示”；对涉嫌虚开发票的“重点监控名单”企业，联合风控部门开展“穿透式”核查。

自然人税源“协同式”覆盖：聚焦自然人房屋出租、股权转让、综合所得汇算等重点领域，加强与不动产登记、市场监管等部门的数据共享。比如在个人股权转让环节，将税务备案作为工商变更前置条件，通过“先税后登”机制堵塞征管漏洞；在个税汇算期间，针对年收入超12万元的3.2万纳税人，通过“政策微课+一对一辅导”组合拳，提升申报准确率，去年汇算期我们发现并纠正错误申报1200余例，今年要力争将辅导覆盖面扩大至100%。

（二）攻坚质效提升，激活征管“新动能”

去年征管质量5C监控评价中，我们有3项指标排名全市后10%（主要是申报数据一致性、票种核定规范度）。今年要以问题为导向，重点打好“数据治理、风险防控、科技赋能”组合拳：

数据治理“全周期”闭环：建立“采集-审核-应用-反馈”数据管理流程。在数据采集环节，对新办企业同步采集工商、社保、银行等多源数据，避免“源头错”；在审核环节，开发“数据校验小助手”功能模块（已完成内测），自动比对企业财务报表与申报表差异，对工资薪金总额与社保缴费基数偏差超20%等异常数据，触发人工复核；在应用环节，定期生成《征管数据质量分析报告》，将问题数据按责任分局、管理员进行“画像”，纳入绩效考核。

风险防控“智能化”升级：构建“指标+模型”双轮驱动的风控体系。一方面，完善现有23个风险指标（如增值税税负率偏离度、企业所得税贡献率），分行业设置动态阈值（如制造业税负率低于行业均值30%触发预警）；另一方面，针对留抵退税、全电发票等新业务，开发“留抵退税合理性评估模型”“全电发票红冲异常监控模型”，通过“机器扫描+人工复核”方式，实现风险“早发现、早阻断”。去年我们通过风险模型拦截虚开企业32户，挽回税款损失1200余万元，今年要将模型命中率提升至85%以上。

科技赋能“场景化”应用：推进“智慧税务”建设向纵深发展。在办税服务厅试点“智能导税机器人”，集成政策咨询、取号引导、表单填写辅助等功能，预计可分流40%的人工咨询压力；在电子税务局上线“征管问题一键反馈”模块，纳税人遇到申报难题时，可直接截图上传，后台由“青年突击队”限时（24小时内