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模具厂资金管理实施方案

模具厂资金管理实施方案

第一章总则

模具厂的资金管理是实现企业健康运营的关键环节，本方案旨在通过规范化流程、精细化控制和智能化手段，提升资金使用效率，降低财务风险。方案遵循PDCA循环管理原则，结合制造业管理实践，确保资金管理的前瞻性、弹性和兼容性。所有部门及岗位须严格遵守本方案，确保资金安全、合规、高效运作。

第二章组织架构与职责

2.1组织架构

资金管理实行财务部牵头、业务部门协同、管理层监督的三级管理模式。财务部负责资金预算、核算、监控及风险管理；生产部负责模具制造成本控制及物料资金周转；采购部负责供应商账款管理与付款审批；销售部负责客户应收账款回收。

2.2职责划分

2.2.1财务部

-负责制定年度资金预算，审批权限[万元]以上资金需经财务总监核准；

-每月编制资金使用报告，分析OEE（设备综合效率）对资金周转的影响；

-实施FMEA（失效模式分析）识别资金管理风险，如汇率波动对模具出口业务的影响。

2.2.2生产部

-负责模具制造过程中的成本核算，确保SOP（标准作业程序）执行下的资金投入精准到[元/件]；

-每季度评估模具库存周转率，低于[次/年]需启动降本措施。

2.2.3采购部

-采购资金支付需基于供应商信用评级，信用分低于[分]的供应商需追加审批；

-月度核对采购发票与入库记录，差异率超过[5%]需暂停付款。

第三章资金预算与计划

3.1预算编制

资金预算采用滚动式编制，每年1月完成年度预算，季度末滚动更新。预算涵盖模具研发、采购、制造、销售及回收的全周期资金需求，重点考虑模具生命周期内的资金沉淀。

3.2执行监控

输入：各部门提交的季度资金需求计划；

过程：财务部汇总后生成资金使用路线图，按[天]更新余缺资金预测；

输出：资金分配表及异常预警报告。

第四章资金支付与审批

4.1支付流程

开始→申请（业务部门填写付款事由及金额）→审批（部门主管[万元]内审批，超过需分管副总核准）→执行（财务部核对发票与合同后支付）→记录（支付凭证归档至ERP系统）→归档（月度装订成册）。

4.2风险管理

4.2.1技术风险

模具数控加工设备故障导致产能骤降，资金周转周期延长，需提前储备[万元]应急资金。

4.2.2操作风险

采购部未核对模具材料规格导致退货，增加[10%]资金损失，需严格执行GB/T19001-2016中采购控制要求。

4.2.3管理风险

审批权限滥用造成超额支付，需设置电子审批留痕，违规操作扣罚[月度奖金的20%]。

4.2.4环境风险

汇率波动影响模具出口业务，需采用远期结汇锁定成本，合同中明确汇率风险承担条款。

第五章应收账款管理

5.1回收流程

客户下单→签订模具销售合同（明确付款节点，首付款比例≥[30%]）→发货→每月5日前销售部核对回款进度→逾期[30天]启动催收程序（电话→律师函→法律诉讼）。

5.2典型管控要点

-客户信用评估：每年更新信用报告，信用分决定首付款比例；

-模具验收与回款绑定：客户签收模具后[7个工作日]内支付尾款；

-坏账准备金计提：按应收账款余额的[1%]计提坏账准备。

第六章资金监控与改进

6.1PDCA循环应用

-计划：每月初基于销售预测和生产计划制定资金需求数据表；

-执行：ERP系统实时更新资金流水，每日生成资金健康度评分（评分70需调整支出）；

-检查：财务部每季度组织资金使用审计，重点检查模具制造过程中的资金浪费点；

-改进：引入数字化成本管理系统，通过大数据分析优化模具设计减少材料浪费。

6.2数据驱动决策

-关键绩效指标（KPI）：模具库存周转率、采购付款周期、应收账款周转天数、资金闲置率、坏账损失率；

-仪表盘展示：财务系统生成资金仪表盘，管理层每日查看[万元]级资金异常指标。

第七章特殊资金管理

7.1模具研发资金

设立专项研发基金，投入金额超过[百万元]需董事会审批，分阶段验收（设计→试制→量产）节点验收资金拨付。

7.2投资性资金

模具自动化升级项目投资需进行ROI测算，回收期超过[3年]需重新评估，资金来源优先使用闲置资金。

7.3外部融资管理

银行授信额度[亿元]以上需定期评估，融资成本纳入模具制造成本核算，选择LPR（贷款市场报价利率）基准+[-20BP]的优惠利率。

第八章附则

本方案自发布之日起生效，财务部负责解释，每年6月和12月修订。涉及ERP系统操作按《模具厂数字化管理规范》执行，预留与《模具采购管理办法》《模具质量追溯制度》的接口。所有资金操作需留痕，审计时按章节.条款.子款追溯