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行业通用合同审核流程模板

一、适用范围与典型应用场景

本流程模板适用于各类企业、组织在开展业务过程中涉及的合同审核工作，涵盖买卖合同、服务合同、租赁合同、合作开发合同、委托合同等常见类型。典型应用场景包括：供应商采购签约、客户服务协议签署、项目合作约定、知识产权授权、房屋设备租赁等需通过法律风险管控保障权益的业务环节。无论是大型企业法务部门集中审核，还是中小企业业务部门协同审核，均可参照此流程规范操作，保证合同条款合法合规、权责清晰，降低履约风险。

二、合同审核全流程操作指南

步骤一：合同接收与初步登记

责任主体：行政/文秘人员或指定对接人（如业务助理*）。

操作内容：

接收合同文本（电子版/纸质版），核对合同基本信息完整性，包括合同名称、签约主体、合同编号、标的、金额、签订日期等关键要素是否明确；

登记合同台账，记录合同名称、提交部门/申请人、提交日期、预计审核时长、当前状态（待审核/审核中/已办结）等基本信息，分配唯一合同编号并同步至相关审核部门。

输出成果：《合同登记台账》（电子版/纸质版）。

步骤二：业务部门初审（内容与商务条款审核）

责任主体：业务部门负责人或业务经办人（如销售经理、采购主管）。

审核重点：

标的与需求匹配性：合同标的（货物/服务/项目）是否符合业务需求，规格、型号、技术参数、交付标准等是否与前期沟通一致；

商务条款合理性：价格、付款方式（如预付款比例、节点、账户）、交付时间/地点、运输方式、验收标准等是否符合公司商业惯例及成本控制要求；

主体履约能力：签约方是否具备合法经营资格（如营业执照、资质证书），过往履约记录是否良好，必要时可通过第三方渠道核实对方信用；

风险初步识别：是否存在明显违约风险（如对方逾期付款责任不明确、交付周期过紧等），提出初步修改建议。

操作内容：

在合同文本上标注审核意见，或填写《业务部门审核意见表》，对需修改条款明确标注修改建议及理由；

审核通过后，将合同及审核意见提交至法务部门（或指定审核岗位）；若存在重大争议，需同步上报分管领导协调。

输出成果：《业务部门审核意见表》、标注修改意见的合同文本。

步骤三：法务部门复审（合法性与条款严谨性审核）

责任主体：法务专员*或外聘法律顾问。

审核重点：

主体合法性：签约方名称、印章、法定代表人/授权代表信息是否与营业执照一致，授权委托书是否合法有效；

条款合法性：合同内容是否符合《民法典》《公司法》等法律法规及行业监管规定，是否存在“霸王条款”或无效条款；

权利义务对等性：双方权利、义务、责任是否明确，违约责任是否具体（如违约金计算方式、赔偿范围）、争议解决方式（诉讼/仲裁，管辖法院/机构）是否明确且有利于公司；

风险防控：保密条款、知识产权归属、不可抗力、合同解除/终止条件等是否完善，是否存在潜在法律漏洞（如管辖约定不明、诉讼时效过短等）。

操作内容：

针对业务部门初审意见及法律风险点，逐条审核合同条款，提出修改建议；对法律风险（如主体无资质、条款违法），需明确否决并说明理由；

与业务部门沟通修改意见，推动双方就条款调整达成一致；必要时可邀请签约方共同协商修订。

输出成果：《法务部门审核意见表》、修订后的合同文本。

步骤四：财务部门审核（财务与税务条款审核）

责任主体：财务经理或财务专员。

审核重点：

金额与支付条款：合同金额是否准确，付款节点、比例、方式是否符合公司财务制度，是否涉及预付款/质保金，资金安排是否合理；

税务合规性：发票类型（如增值税专用发票/普通发票）、开票时间、税率是否符合税法规定，是否存在税务风险（如“三流不一致”风险）；

成本与预算：合同金额是否在预算范围内，超预算部分是否履行审批流程；

财务相关责任：逾期付款违约金、汇率波动（如涉外合同）、税费承担等是否明确。

操作内容：

审核合同中的财务条款，对支付方式、发票要求等提出修改建议；

审核通过后，在《合同审核意见表》中签署财务意见，将合同流转至最终审批人。

输出成果：《财务部门审核意见表》。

步骤五：管理层最终审批

责任主体：分管领导、总经理或董事会（根据合同金额、重要性及公司授权制度确定）。

审核重点：

战略与合规匹配：合同内容是否符合公司战略发展方向，是否符合行业监管政策；

重大风险决策：对涉及重大金额（如超过年度预算10%）、重要业务合作或潜在重大风险的合同，评估整体收益与风险平衡；

审批权限：对照公司《合同管理办法》，审核审批流程是否符合权限规定（如总经理审批权限、董事会审批权限）。

操作内容：

综合业务、法务、财务部门审核意见，对合同进行最终决策；

审批通过后，在《合同审批表》中签署“同意”意见；审批不通过的，注明理由并退回至发起部门重新协商或终止流程。

输出成果：《合同审批表》（最终签批版）。

步骤六：用印、签署与归档

责任主体：行政/文秘人员（