工程项目预算与成本控制表格.docVIP

工程项目预算与成本控制表格工具指南

一、适用工作情境

本工具适用于各类工程项目的全周期成本管理场景，包括但不限于：

项目立项阶段：编制项目总投资预算，明确成本限额，为决策提供依据；

设计优化阶段：根据预算目标约束设计方案，避免功能过剩或成本超支；

招投标阶段：作为编制招标控制价、投标报价的成本基准；

施工实施阶段：动态跟踪实际成本与预算的偏差，及时预警并采取控制措施；

竣工结算阶段：对比预算成本与实际支出，分析成本控制成效，总结经验教训。

二、操作流程详解

（一）前期准备：基础资料收集与目标设定

收集项目基础资料

获取项目可行性研究报告、设计图纸、工程量清单、招标文件、施工合同等技术经济文件；

调研同类项目的历史成本数据、当前材料/人工/机械市场价格及政策规定（如税费、规费标准）；

明确项目工期、质量要求、安全标准及项目团队职责分工（如项目经理、成本会计、施工负责人*等）。

确定成本控制目标

根据项目投资估算或批复文件，结合企业成本控制指标，制定项目总成本目标及分阶段（如基础、主体、装饰装修）、分部位（如地基工程、主体结构）的成本分解目标；

明确成本控制责任主体，例如：材料成本由材料部负责，人工成本由施工部负责，管理费用由财务部*负责。

（二）预算编制：成本估算与预算表

分解成本科目

按照成本性质将项目总成本划分为直接成本、间接成本及其他费用三大类，并细化至具体科目（如：直接成本→人工费→普工、技工；材料费→钢筋、水泥、砂石；机械使用费→塔吊、挖掘机租赁费等）。

估算各项费用

直接成本估算：依据工程量清单及市场价格，计算人工、材料、机械的消耗量及费用（如：钢筋工程量×钢筋单价+加工费+运输费）；

间接成本估算：参考历史费率或企业标准，计算管理费、规费、临时设施费等（如：以直接成本为基数，按5%计提管理费）；

其他费用估算：包括设计变更预备费、风险金等，通常按总成本的3%-5%预留。

汇总审核预算表

将各科目估算值填入《项目预算总表》，计算总预算金额并分摊至各月或各施工阶段；

由项目经理、成本主管、技术负责人*联合审核预算合理性，重点检查工程量计算准确性、价格取值依据是否充分，保证预算与项目实际匹配。

（三）成本控制：动态跟踪与偏差分析

建立成本台账

施工过程中，由成本会计*每周/每月收集实际成本数据，包括：人工考勤记录、材料出入库单、机械租赁发票、费用报销凭证等；

将实际成本按预算科目分类录入《月度成本跟踪表》，与预算金额对比，计算差异额（实际-预算）及差异率（差异额/预算×100%）。

实施偏差预警

设定差异阈值（如±5%），当某科目实际成本超出预算阈值时，触发预警机制；

预警后，责任部门需在3个工作日内提交《成本偏差分析报告》，说明偏差原因（如材料价格上涨、设计变更、施工效率低下等）及初步整改措施。

采取控制措施

材料成本超支：若因市场价格波动，可调整采购策略（如集中采购、签订长期供货合同）；若因损耗过高，需加强现场管理（如限额领料、余料回收）；

人工成本超支：若因进度滞后导致赶工，需优化施工组织设计，避免窝工；若因人工单价上涨，需评估是否调整班组或技能培训；

管理费用超支：严格审批非生产性支出，如差旅费、办公费等，执行“预算外费用支出一事一报”制度。

（四）竣工阶段：成本核算与总结复盘

成本核算与对比

项目竣工后，整理实际成本全部资料，编制《项目实际成本汇总表》；

对比《项目预算总表》与《项目实际成本汇总表》，计算总成本节约/超支额，并分析各科目成本控制成效。

编写成本控制报告

总结成本控制过程中的经验（如某材料采购节约措施）、问题（如变更签证管理不到位）及改进建议；

报告需经项目经理*、企业成本管理部审核后，归档至项目资料库，为后续项目提供参考。

三、表格模板设计

表1：项目预算总表（示例）

项目名称

办公楼建设项目

编制日期

2023年X月X日

序号

成本科目

预算金额（元）

计算依据

1

一、直接成本

1,200,000

1.1

人工费

300,000

工程量清单×市场单价

1.1.1

普工

120,000

1,000工日×120元/工日

1.1.2

技工

180,000

900工日×200元/工日

1.2

材料费

700,000

1.2.1

钢筋（HRB400）

280,000

140吨×2,000元/吨

1.2.2

水泥（P.O42.5）

140,000

700吨×200元/吨

1.2.3

砂石

140,000

1,400立方米×100元/立方米

1.2.4

混凝土（C30）

140,000

700立方米×200元/立方米

1.3

机械使用费

200,000

租赁费+操作费

2

二、间接成本

300,000

直接成本×25%

2.1

管理费

180,000

2.2

临时设施费

60,000

2.3

规费

60