0203会计工作交接管理方法v1.docVIP

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会计工作交接管理办法

一、总则

为了防止公司会计人员因临时性假期及外勤、长期性转岗或离职等原因而影响后续会计工作，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》，结合公司实际情况，特制定本办法，以保障会计工作有效、正常进行，提高会计工作的质量和效率。

二、适用范围

本办法适用**集团会计人员进行会计工作交接，不适用非会计人员进行工作交接，不适用会计人员进行非会计工作交接。

三、组织

**集团财务中心统一组织、安排、指导、督促会计人员进行会计工作交接。其他部门不得组织、安排、指导、督促会计人员进行会计工作交接。

四、定义

**集团：包括集团母公司及其子公司、分公司、分支机构等。

**集团会计人员：指根据集团劳动合同约定、上级领导安排、人事任命文件等，承担经常性会计工作的人员。

经常性：指长期并且连续，而非短期或者间断。

会计工作范围：请参考“**集团会计工作交接管理方法.xls”中“会计工作清单”。

会计工作交接人（以下简称工作交接）：指会计人员因各种原因，无法在规定时间内有效完成原有既定或分配的会计工作，或者不再需要履行或执行原有既定或分配的会计工作，而向其他会计人员移交其全部或部分会计工作。

会计工作移交人（以下简称移交人）：指因各种原因，需将自身会计工作部分或全部移交给会计工作接替人的会计人员。

会计工作接替人（以下简称接替人）：指因各种原因，接替移交人所移交的部分或全部会计工作的会计人员。

临时性交接会计工作（以下简称临时性交接）：指移交人因私请假或外出出差等原因，无法在规定时间内有效完成原有既定或分配的会计工作而向接替人交接会计工作。如属于可远程操作或遥控的会计工作，或者不在原办公地点仍可进行的会计工作，可不必交接。

转岗交接会计工作（以下简称转岗交接）：指移交人因调离原岗位至其他岗位时，不再需要履行或执行原有既定或分配的会计工作而向接替人交接会计工作。

离职交接会计工作（以下简称离职交接）：指移交人因个人原因辞职离开柏荟医疗集团，不再作为集团员工继续履行或执行原有既定或分配的会计工作而向接替人交接会计工作。

交接申请

当出现需要移交会计工作的情况时，移交人须填写相应的“临时性（或转岗、离职）交接会计工作申请单”（具体格式见“**集团会计工作交接管理方法.xls”相关工作簿）。

OA系统中的请假申请流程、员工离职申请流程等涉及交接申请的，则应上传“临时性（或转岗、离职）交接会计工作申请单”附件。

交接申请须报集团财务中心有关人员审批同意后，移交人和接替人方可进行交接。

临时性交接会计工作时，仅当“临时性移交会计工作申请单”被审批同意后，该交接方可生效。

交接申请获得审批同意后，移交人的直属领导应及时将此事项发到财务沟通微信群里。

移交人不得在未经直属领导同意的情况下，私自移交会计工作。

正常情况下，财务中心应建立每位会计人员的指定接替人清单（格式见“**集团会计工作交接管理方法.xls”相关工作簿）。指定接替人无法接替交接工作时，由财务中心相关人员根据实际情况指定其他会计人员作为临时性接替人。?

交接实施

（一）具体性交接

移交人应当整理应该移交的事项、资料、物品和通讯录，编制移交事项清单、移交资料清单、移交物品清单、移交联系人清单（格式见“**集团会计工作交接管理方法.xls”相关工作簿）。

需要移交的资料和物品涉及登陆账号的，应在相应清单备注栏里写明登陆账号。需要移交的资料和物品涉及密码（开启，登陆，支付等）的，应当在相应清单备注栏里写明“某资料（或物品）有密码（开启，登陆，支付等）”。

移交人应当向接替人一并移交上述资料和物品。移交人应按交接清单逐项移交，接替人应逐项核对点收。

需要移交的资料和物品涉及密码（开启，登陆，支付等）的，移交人向接替人移交这些资料和物品时，应同时将相应密码（开启，登陆，支付等）告诉接替人，接替人应即时修改密码。

原始凭证、记账凭证、账簿、会计报表等应核对一致；银行日记账、银行对账单应核对一致；现金、存货、固定资产账面和实物应核对一致；长期股权投资与政府登记部门应核对一致；债权债务账面余额与对方应核对一致。核对不一致的，应限期查清。

交接资料必须完整无缺，清点短缺的，应限期查清。

有关电子数据应在实际操作状态下进行交接。

不得将不相容的财务印鉴移交给一人保管和使用。

移交人应向与交接有关的人员介绍接替人，解释相关交接情况。

（二）监交

一般会计人员办理交接手续，由直属经理监交；经理级会计人员办理交接手续，由财务部门负责人监交；财务部门负责人办理交接手续，由财务负责人监交；财务负责人办理交接手续，由单位负责人监交。

交接确认

交接完毕后，移交人、接替人和监交人应在交接清单上签名，