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会计事务所审计工作质量绩效考核表

员工姓名：输入姓名 直接上级：输入姓名

所在部门：输入部门 岗位编制：全职编制

员工职位：输入职位 考核周期：输入部门

考核维度

指标名称

权重

目标值

评分标准

得分

审计计划质量

审计计划完整性

20%

100%

根据计划内容的全面性、逻辑性、可执行性进行评分，完整覆盖审计范围且逻辑清晰得满分

风险评估准确性

90%

根据风险识别的覆盖率和评估的准确性评分，识别并准确评估90%以上关键风险得满分

审计资源分配合理性

85%

根据资源分配与审计任务的匹配度、成本效益评分，合理分配资源且达到85%以上得满分

审计时间规划合规性

95%

根据时间安排与实际执行偏差的控制在±5%以内评分，偏差控制在±5%以内得满分

审计计划变更管理规范性

100%

根据变更流程的合规性、记录的完整性评分，所有变更均合规记录得满分

审计程序执行质量

审计证据充分性

30%

90%

根据证据的数量、质量、相关性评分，90%以上审计目标有充分证据得满分

审计程序合规性

95%

根据程序执行是否符合审计准则评分，95%以上程序合规得满分

内部控制测试有效性

85%

根据测试结果对内部控制的评估准确性评分，测试结果准确反映80%以上控制有效性得满分

审计工作底稿规范性

100%

根据底稿的完整性、逻辑性、可追溯性评分，所有底稿均规范得满分

审计工作底稿复核质量

90%

根据复核发现的重大问题数量评分，复核覆盖90%以上底稿且未遗漏重大问题得满分

审计报告质量

审计意见准确性

25%

100%

根据审计发现与财务报表真实性匹配度评分，意见准确反映财务状况得满分

审计报告完整性

95%

根据报告内容是否涵盖所有审计要求、披露事项评分，95%以上内容完整得满分

审计报告及时性

90%

根据报告提交时间与约定时间的偏差控制在±10%以内评分，偏差控制在±10%以内得满分

审计报告清晰度

90%

根据报告语言是否准确、逻辑是否清晰、易于理解评分，90%以上报告清晰得满分

审计报告合规性

100%

根据报告是否符合审计准则及法规要求评分，完全合规得满分

职业操守与团队协作

独立性保持程度

25%

100%

根据是否遵守独立性要求、是否存在利益冲突评分，完全保持独立性得满分

客户沟通有效性

90%

根据沟通频率、问题解决效率、客户满意度评分，90%以上沟通有效得满分

团队协作表现

85%

根据任务分配、信息共享、问题解决中的协作程度评分，85%以上表现良好得满分

审计质量控制参与度

80%

根据参与质量控制流程的积极性、问题反馈的及时性评分，80%以上积极参与得满分

持续学习与专业提升

85%

根据参加培训、考取专业资格、知识更新频率评分，85%以上持续学习得满分

本考核表用于评估会计事务所审计工作质量，分为四个维度：审计计划质量、审计程序执行质量、审计报告质量、职业操守与团队协作。每个维度包含5项具体指标，权重分别为20%、30%、25%、25%。请根据实际工作表现对指标进行评分，最终得分=∑(单项得分×权重)。考核结果用于绩效评估、晋升决策及能力提升。

评分（分）

维度一

维度二

维度三

维度四

维度五

员工评分合计

上级评分

合计

最终得分

奖金系数

=(员工评分合计*30%)+(上级评分合计*70%)=

绩效面谈

直接主管签名：被考核者签名：

日期：

人力

审核

意见

上级主管

核定意见