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【自查报告】2025年公司税务自查报告（3篇）

第一篇

2025年，我公司严格按照国家税收法规的要求，秉持着诚信纳税的原则开展各项经营活动。为进一步规范税务管理，确保税务合规，我公司于近期组织了全面的税务自查工作。现将自查情况报告如下：

一、公司基本情况

我公司成立于[成立年份]，注册地址为[具体地址]，是一家专注于[行业领域]的企业。公司经营范围包括[具体经营范围]，拥有员工[X]人。经过多年的发展，公司在行业内取得了一定的市场份额，经营业绩稳步增长。目前，公司主要涉及的税种有增值税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等。

二、税务自查工作开展情况

为确保自查工作的顺利进行，公司成立了以财务负责人为组长的税务自查小组，成员包括财务部门各岗位人员以及相关业务部门的代表。自查小组制定了详细的自查计划，明确了自查的范围、内容、方法和时间安排。

自查范围涵盖了公司2024年1月1日至2025年12月31日期间的所有税务事项，包括纳税申报、税款缴纳、发票管理、税收优惠政策享受等方面。自查方法主要采用了资料审查、账务核对、实地调查等方式，对公司的税务资料进行了全面、细致的检查。

三、自查发现的问题及整改情况

（一）增值税方面

1.发票开具问题

在自查过程中，发现部分发票开具不规范的情况。如个别发票的购买方信息填写不完整，缺少纳税人识别号；发票的货物或应税劳务、服务名称填写不准确，未按照规定的商品和服务税收分类编码开具。针对这些问题，公司立即组织财务人员对发票开具系统进行了全面检查，加强了对开票人员的培训，要求严格按照发票管理规定开具发票。同时，对已开具的不规范发票进行了梳理，及时与购买方沟通，重新开具了合规发票。

2.进项税额抵扣问题

经检查，发现有部分进项税额抵扣不符合规定。如取得的一些普通发票用于抵扣增值税，以及部分用于集体福利和个人消费的购进货物、劳务和服务的进项税额未作转出处理。对于这些问题，公司按照税法规定，对不符合抵扣条件的进项税额进行了转出处理，并补缴了相应的增值税税款及滞纳金。同时，加强了对进项发票的审核管理，建立了进项发票台账，严格把关进项税额的抵扣范围。

（二）企业所得税方面

1.成本费用核算问题

在成本费用核算方面，发现存在一些成本费用列支不合理的情况。如部分业务招待费超过了税法规定的扣除标准，未进行纳税调整；一些与生产经营无关的费用在企业所得税前进行了扣除。针对这些问题，公司对成本费用进行了重新梳理和核算，对超过扣除标准的业务招待费等进行了纳税调增处理，对与生产经营无关的费用予以剔除。同时，加强了对成本费用的内部控制，建立了严格的费用审批制度，规范了费用报销流程。

2.资产折旧和摊销问题

检查发现，公司部分固定资产的折旧年限和方法与税法规定不一致，导致多计提了折旧费用。公司按照税法规定，对固定资产的折旧年限和方法进行了调整，对多计提的折旧费用进行了纳税调增处理。同时，加强了对资产折旧和摊销的管理，建立了固定资产台账，定期对资产进行盘点和清查，确保资产的账面价值与实际情况相符。

（三）个人所得税方面

1.工资薪金所得扣缴问题

在个人所得税代扣代缴方面，发现存在部分员工的工资薪金所得未足额代扣代缴个人所得税的情况。主要原因是在计算工资薪金所得时，对一些扣除项目的计算不准确，以及未及时更新员工的专项附加扣除信息。针对这些问题，公司重新计算了员工的工资薪金所得应纳税额，对未足额代扣代缴的个人所得税进行了补缴。同时，加强了对个人所得税政策的学习和宣传，及时更新员工的专项附加扣除信息，确保个人所得税代扣代缴工作的准确性和及时性。

2.劳务报酬所得扣缴问题

经检查，发现公司在支付劳务报酬时，存在未按照规定代扣代缴个人所得税的情况。公司按照税法规定，对支付的劳务报酬进行了重新计算，补扣了相应的个人所得税，并向税务机关进行了申报缴纳。同时，加强了对劳务报酬支付的管理，要求在签订劳务合同时明确个人所得税的代扣代缴义务，确保劳务报酬所得的个人所得税足额扣缴。

（四）其他税种方面

1.城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加

由于增值税和消费税的缴纳情况发生了变化，导致城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加的计算和缴纳也存在一定的差异。公司按照调整后的增值税和消费税税额，重新计算了城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，并补缴了相应的税款。

2.印花税

在印花税方面，发现部分合同未按照规定缴纳印花税。如一些购销合同、租赁合同等未及时申报缴纳印花税。公司对所有合同进行了全面梳理，对未缴纳印花税的合同按照规定补缴了印花税。同时，加强了对印花税政策的学习，建立了合同印花税台账，确保合同印花税的及时足额缴纳。

四、税务风险管理措施

通过本次税务自查，公司深刻认识到税务风