2025年深入开展审计发现问题自查报告.docxVIP

2025年深入开展审计发现问题自查报告

为全面贯彻落实党中央、国务院关于审计整改工作的决策部署，严格执行《中华人民共和国审计法》及相关法规要求，切实提升内部管理水平和风险防控能力，我单位于2025年3月至6月集中开展了审计发现问题自查工作。本次自查以2022年至2024年各级审计机关、内部审计机构出具的审计报告及整改跟踪反馈意见为基础，覆盖财务管理、工程项目管理、资产管理、内控制度执行等重点领域，通过“全面排查+重点核查”“数据比对+现场验证”“问题溯源+责任倒查”相结合的方式，系统梳理历史问题整改情况，深入挖掘潜在风险隐患，现将自查工作情况报告如下：

一、自查工作开展情况

（一）强化组织领导，压实责任链条。成立由主要负责人任组长、分管领导任副组长、各部门负责人为成员的自查工作领导小组，下设专项工作组，明确“主要领导统筹抓、分管领导牵头抓、责任部门具体抓”的三级责任体系。制定《2025年审计发现问题自查工作方案》，细化4大类12项自查内容、6个阶段工作任务（动员部署、资料归集、全面排查、重点复核、整改落实、总结提升），明确时间节点、责任主体和质量要求，召开专题动员会议3次，印发工作指引2份，确保自查工作有序推进。

（二）创新方法手段，提升自查质效。坚持“数据跑路”与“实地走访”相结合，依托财务一体化系统、资产管理平台、工程项目管理系统等信息化工具，提取2022年以来财务收支、资产变动、项目审批等基础数据12万余条，通过交叉比对、趋势分析、异常值筛查等方式，锁定疑点数据237条；组建5个现场核查组，对业务量大、问题易发的3个下属单位、7个重点项目开展实地核查，查阅凭证、合同、验收单等原始资料5000余份，访谈相关人员86人次，确保问题查深查透。

（三）聚焦问题导向，建立动态台账。按照“一问题一档案”原则，对自查发现的问题逐项登记，详细记录问题描述、涉及金额、责任部门、产生时间、整改状态等信息，形成包含问题清单、责任清单、整改清单的“三单”管理台账。实行周调度、月通报机制，定期向领导小组汇报整改进展，对整改滞后的部门下发督办函4份，推动自查与整改同步推进。

二、自查发现的主要问题

（一）财务管理方面。一是会计核算规范性不足。2023年12月支付的3笔会议费（金额分别为8.2万元、5.6万元、3.4万元）存在报销附件不完整问题，其中2笔缺少会议通知、1笔缺少参会人员签到表；2024年2月计提的2笔固定资产折旧（合计12.7万元）未按规定分月分摊，导致当月成本虚增。二是资金使用效益待提升。2022年拨付的A专项经费500万元，截至2024年末仅支出320万元，结余资金180万元闲置超过1年，主要原因为项目实施进度滞后，未及时调整预算用途。三是往来款项清理不及时。截至2024年末，其他应收款余额中存在3笔超过3年的挂账（金额分别为15万元、8万元、3万元），涉及2021年职工借款及预付供应商保证金，因相关人员离职、供应商失联等原因未及时清理，存在坏账风险。

（二）工程项目管理方面。一是招投标程序执行不严格。2023年实施的B设备采购项目（预算金额280万元）未按规定进行公开招标，直接采用竞争性谈判方式采购，且谈判文件中未明确技术参数要求，导致中标价格高于市场均价15%；2024年C办公楼装修项目（预算金额450万元）存在围标串标嫌疑，3家投标单位的投标文件中技术方案雷同率达80%，经进一步核查，发现其中2家单位存在股权关联关系。二是合同管理不规范。2022年签订的D道路维修项目合同中，未明确约定工程变更的审批流程及价款调整规则，施工过程中因设计变更增加费用65万元，超出合同金额的23%，且变更签证单仅有施工方签字，无监理方和建设方确认。三是工程验收流于形式。2024年完成的E排水管网改造项目，验收时仅核对了工程数量，未对管道抗压强度、接口密封性等关键指标进行检测，导致投入使用后3个月内出现2处渗漏问题，维修费用达12万元。

（三）资产管理方面。一是账实不符问题突出。通过实地盘点发现，2023年购入的5台办公电脑（单价0.8万元）未及时登记固定资产台账，2024年报废的3台打印机（账面原值2.4万元）未办理资产核销手续，导致账面资产与实际资产差异率达4.2%。二是资产处置不规范。2022年处置的10套旧办公家具（账面净值5万元）未按规定进行资产评估，直接以2万元低价出售给关联企业，且未将处置收入及时上缴单位账户，滞留在经办人员个人账户达6个月。三是资产使用效率低下。2023年购入的1台专业检测设备（价值120万元），因操作培训不到位、使用制度未明确，仅在购入后使用2次，之后长期闲置，设备利用率不足5%。

（四）内控制度执行方面。一是不相容岗位分离落实不到位。财务部门存在出纳人员同时兼任会计档案保管的情况，2024年1月至6月期间，该出