原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
第PAGE页共NUMPAGES页
2026年海尔集团内审工作手册及面试题集
一、单选题（每题2分，共20题）
1.海尔集团内审工作手册中，内审部门的职责不包括以下哪项？
A.制定内控政策
B.评估内控有效性
C.监督业务运营
D.提出改进建议
答案：A
2.内审过程中，审计证据的收集应优先采用哪种方式？
A.询问业务人员
B.检查文件记录
C.观察操作流程
D.依赖系统数据
答案：B
3.海尔集团内审工作手册中，审计报告的复核应由谁负责？
A.审计助理
B.审计组长
C.总经理
D.财务总监
答案：B
4.内审部门在开展风险评估时，应重点关注以下哪项内容？
A.员工绩效
B.内控缺陷
C.市场份额
D.产品销量
答案：B
5.海尔集团内审工作手册中，审计计划应至少每年修订一次，对吗？
A.对
B.错
答案：A
6.内审过程中，审计人员应保持独立性，以下哪项行为可能影响独立性？
A.参与被审计部门的培训
B.收受被审计部门礼品
C.评估被审计部门工作
D.提出改进建议
答案：B
7.海尔集团内审工作手册中，审计工作底稿的保存期限通常为多久？
A.1年
B.3年
C.5年
D.10年
答案：C
8.内审部门在评估内控设计时，应重点关注以下哪项要素？
A.人员素质
B.授权审批
C.市场竞争
D.销售策略
答案：B
9.海尔集团内审工作手册中，审计过程中发现重大缺陷应及时报告给谁？
A.审计委员会
B.财务部门
C.人力资源部
D.业务部门
答案：A
10.内审部门在制定审计程序时，应考虑以下哪项因素？
A.审计成本
B.员工情绪
C.管理层意见
D.审计风险
答案：D
二、多选题（每题3分，共10题）
1.海尔集团内审工作手册中，内审部门的主要职责包括哪些？
A.评估内控有效性
B.检查财务报表准确性
C.提出改进建议
D.监督业务合规性
答案：A、C、D
2.内审过程中，审计证据的来源可能包括哪些？
A.询问记录
B.系统数据
C.检查文件
D.观察操作
答案：A、B、C、D
3.海尔集团内审工作手册中，审计报告应包含哪些内容？
A.审计目标
B.审计范围
C.审计发现
D.审计建议
答案：A、B、C、D
4.内审部门在开展风险评估时，应考虑哪些因素？
A.行业风险
B.内部控制缺陷
C.经营环境变化
D.员工舞弊风险
答案：A、B、C、D
5.海尔集团内审工作手册中，审计工作底稿应包含哪些要素？
A.审计目标
B.审计程序
C.审计证据
D.审计结论
答案：A、B、C、D
6.内审过程中，审计人员应保持哪些职业素养？
A.客观公正
B.专业胜任
C.保密性
D.独立性
答案：A、B、C、D
7.海尔集团内审工作手册中，审计计划应包括哪些内容？
A.审计目标
B.审计范围
C.审计资源
D.审计时间表
答案：A、B、C、D
8.内审部门在评估内控运行时，应关注哪些环节？
A.授权审批
B.资产保护
C.信息披露
D.运营效率
答案：A、B、C、D
9.海尔集团内审工作手册中，审计报告的复核应由谁参与？
A.审计组长
B.审计委员会成员
C.总经理
D.财务总监
答案：A、B
10.内审过程中，审计证据的收集应遵循哪些原则？
A.相关性
B.可靠性
C.完整性
D.及时性
答案：A、B、C、D
三、判断题（每题2分，共10题）
1.海尔集团内审工作手册中，内审部门可以直接调整被审计部门的业务流程。
答案：错
2.内审过程中，审计人员可以接受被审计部门的宴请。
答案：错
3.海尔集团内审工作手册中，审计计划可以由个别审计人员自行制定。
答案：错
4.内审部门在评估内控时，可以忽略操作风险。
答案：错
5.审计工作底稿的保存期限通常为5年。
答案：对
6.海尔集团内审工作手册中，审计报告必须由总经理签字确认。
答案：错
7.内审过程中，审计人员可以依赖被审计部门的自我声明作为唯一证据。
答案：错
8.审计计划应至少每年修订一次。
答案：对
9.海尔集团内审工作手册中，审计人员可以与被审计部门讨论审计发现。
答案：对
10.内审部门在开展风险评估时，可以忽略法律法规风险。
答案：错
四、简答题（每题5分，共5题）
1.简述海尔集团内审部门的主要职责。
答案：海尔集团内审部门的主要职责包括评估内控有效性、监督业务合规性、提出改进建议、检查财务报表准确性等。内审部门应保持独立性，遵循审计准则，确保审计工作质量。
2.内审过程中，如何收集审计证据？
答案：审计证据的收集可以通过询问记录、检查文件、观察操作、系统数
文档评论（0）