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医疗公司审计流程执行制度

需围绕风险防控、合规运营及管理提升目标，覆盖财务、业务、合规等多维度，通过标准化流程与差异化策略确保审计工作的严谨性、有效性和针对性。以下从审计准备、实施、报告、整改跟踪及质量控制五个核心环节展开具体操作规范。

一、审计准备阶段

审计准备是确保审计工作高效开展的基础，需完成目标明确、资源配置合理、信息收集充分的前期铺垫。首先，审计部门应于每年年末结合公司战略规划、年度经营目标、风险评估结果及监管要求，制定次年审计计划。风险评估需综合考虑业务类型（如药品生产、医疗器械销售、医疗服务提供）、区域分布、历史审计问题、监管动态（如药品集采政策、医保控费要求）等因素，确定