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初级审计师《审计专业相关知识》练习题

初级审计师《审计专业相关知识》练习题1

一、单项选择题

1、2011年5月，某股份有限公司发行了5年期公司债券2200万元，1年期公

司债券1100万元。截至2012年7月31日的净资产额为12000万元，除前述债

券外，其余已全部归还本息，计划于2012年8月初再次发行债券。该公司此次

发行公司债券额最多不得超过：

A、2600万元

B、2300万元

C、4800万元

D、1300万元

2、下列属于欺诈客户行为的是：

A、在自己实际控制的账户之间进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交

易量

B、与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证

券交易价格或者证券交易量

C、单独或者通过合谋，集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者

连续买卖，操纵证券交易价格或者证券交易量

D、利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息

3、某有限责任公司申请首次发行公司债券上市交易，下列不符合公司债券上

市法定条件的是：

A、该债券的期限为1年

B、该债券的实际发行额为人民币1.5亿元

C、该公司的净资产额为人民币1.5亿元

D、该公司最近3年平均可分配利润足以支付公司债券10个月的利息

4、下列不属于票据当事人取得票据的途径的是：

A、从出票人处取得

B、通过票据背书转让等方式从持票人处受让取得

C、以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的

D、依照税收、继承、赠与、企业合并等其他法定方式取得票据

5、下列关于票据的作用的说法中，不正确的是：

A、融资作用

B、汇兑作用

C、监督作用

D、信用作用

6、支票上的下列事项，可以由出票人授权补记的是：

A、收款人名称

B、出票人签章

C、付款人名称

D、出票日期

7、下列有关票据的说法中不正确的是：

A、票据法律关系的客体是指票据记载的一定数额的货币

B、买卖、存款、担保、借贷、赠予等属于票据原因关系

C、票据基础关系是产生票据法律关系的原因和前提条件

D、票据基础关系包括票据原因关系和票据资金关系

8、下列各项中，不属于我国票据法规定的票据的是：

A、汇票

B、本票

C、支票

D、发票

9、根据规定，代理人超越代理权限在票据上签章的，其法律后果是：

A、代理人承担票据责任

B、签章人与被代理人连带承担票据责任

C、被代理人承担票据责任

D、代理人应当就其超越权限的部分承担票据责任

10、根据票据法的规定，背书人在汇票上记载“不得转让”字样，其后手再背

书转让的，将产生的法律后果是：

A、该汇票无效

B、该背书转让无效

C、原背书人对后手的被背书人不承担保证责任

D、原背书人对后手的被背书人承担保证责任

11、见票即付的汇票，向付款人提示付款法的期限是自出票日起：

A、1个月内

B、1周内

C、2个月内

D、30天内

12、张某向李某背书转让面额为10万元的汇票作为购买房屋的价金，李某接

受汇票后背书转让给第三人。如果张某与李某之间的房屋买卖合同被合议解除，

则张某可以行使的.权利是：

A、请求李某返还汇票

B、请求李某返还10万元现金

C、请求从李某处受让汇票的第三人返还汇票

D、请求付款人停止支付票据上的款项

二、多项选择题

1、股份有限公司公开发行公司债券应当符合的条件有：

A、累计债券余额不超过公司净资产的40%

B、注册资本不低于人民币5000万元

C、净资产不低于人民币3000万元

D、筹集的资金投向符合国家产业政策

E、最近3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息

2、下列说法正确的有：

A、公开发行证券，须报经国务院证券监督管理机构或者国务院授权的部门核

准

B、发行人申请公开发行股票，依法采取承销方式的，应当聘请具有保荐资格

的机构担任保荐人

C、保荐人的资格及其管理办法由国务院证券监份管理机构规定

D、非公开发行证券，不得采取广告方式

E、累计向超过三百人的特定对象发行证券的，必须向国务院证券监督管理机

构或者国务院授权的部门申请发行核准

3、下列有关上市公司收购的说法中不正确的有：

A、通过证券交易所的证券交易，收购人持有一个上市公司的股份达到该公司

已发行股份的30%时，继续增持股份的，应当采取要约方式进行，发出全面要约

或