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金融产品风险管理内控制度范本

第一章总则

第一条目的与依据

为规范本机构金融产品（以下简称“产品”）的风险管理与内部控制，有效识别、评估、监测和控制产品运作过程中的各类风险，保障投资者合法权益，维护本机构声誉和财务安全，根据国家相关法律法规、监管要求及本机构章程，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于本机构设计、发行、销售、投资管理、清算兑付等产品全生命周期管理过程中的所有相关部门、岗位及人员。本制度所指金融产品包括但不限于本机构作为管理人的各类资产管理计划、理财产品、私募基金及其他经批准或备案的金融产品。

第三条基本原则

产品风险管理与内部控制应遵循以下原则：

（一）全面性原则：风险管理覆盖产品设计、销售、投资、运作、清算等各个环节，渗透到各个部门和岗位。

（二）审慎性原则：以审慎经营、防范风险为出发点，确保各项业务活动的合规性和稳健性。

（三）独立性原则：风险管理职能应保持相对独立性，风险评估和监控应独立于业务执行。

（四）制衡性原则：在组织架构、岗位职责、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。

（五）及时性原则：对风险事件的识别、评估和应对应做到反应迅速、处理及时。

（六）有效性原则：内控制度应具有可操作性，各项控制措施应得到有效执行并发挥实际作用。

第四条定义

（一）金融产品风险：指在金融产品设计、销售、投资运作、信息披露、清算兑付等环节中，因内外部不确定因素导致产品资产损失、投资者权益受损、本机构声誉受损或受到监管处罚的可能性。

（二）内部控制：指本机构为实现风险管理目标，通过制定和实施一系列制度、流程、程序和措施，对经营管理活动进行规范、约束和监督的动态过程。

第二章组织架构与职责分工

第五条董事会及下设专业委员会

董事会是产品风险管理的最终责任机构，负责审批产品风险管理的基本制度，确定风险管理战略和总体政策，审议重大产品风险事项。董事会下设的风险管理委员会（或相关专业委员会）协助董事会履行上述职责，定期审议风险管理报告，评估风险管理有效性。

第六条高级管理层

高级管理层负责组织实施董事会批准的风险管理战略和政策，制定具体的风险管理流程和操作规程，确保风险管理体系的有效运行。高级管理层应定期向董事会报告产品风险管理状况。

第七条风险管理部门

风险管理部门是产品风险管理的牵头和协调部门，主要职责包括：

（一）组织制定和修订产品风险管理相关制度和流程。

（二）牵头组织产品风险的识别、评估、监测和报告。

（三）对产品设计、销售、投资等环节的风险进行独立审查和评估。

（四）建立和维护风险限额管理体系，并对限额执行情况进行监控。

（五）开展风险教育和培训，提升全员风险意识。

第八条业务部门

各业务部门（包括产品设计、销售、投资管理等部门）是其职责范围内产品风险管理的第一责任人，负责：

（一）在业务开展过程中主动识别和评估相关风险。

（二）执行既定的风险管理政策和流程，落实风险控制措施。

（三）及时向风险管理部门报告重大风险事件和风险隐患。

（四）配合风险管理部门开展风险评估和检查工作。

第九条合规管理部门

合规管理部门负责对产品运作的合规性进行审查和监督，确保产品设计、销售、投资等活动符合法律法规、监管规定及内部制度要求。

第十条内部审计部门

内部审计部门负责对产品风险管理内控制度的健全性、有效性进行独立审计和评价，提出改进建议，并跟踪整改情况。

第十一条岗位分工

各部门应明确相关岗位的风险管理职责，确保不相容岗位相互分离、制约和监督，如产品设计与销售审批、投资决策与交易执行、交易执行与资金清算等岗位应分离设置。

第三章风险识别、评估与应对

第十二条风险识别

各相关部门应结合产品特点和业务流程，采用定性与定量相结合的方法，全面、系统地识别产品在不同生命周期阶段可能面临的各类风险，主要包括但不限于：

（一）信用风险：因交易对手违约或履约能力下降导致的风险。

（二）市场风险：因市场价格（利率、汇率、股票价格、商品价格等）不利变动导致产品资产价值下降的风险。

（三）流动性风险：产品无法及时以合理价格变现资产以应对赎回或支付需求的风险。

（四）操作风险：由于不完善或失败的内部流程、人员、系统或外部事件导致损失的风险。

（五）法律与合规风险：因违反法律法规、监管规定或合同约定，或产品结构、条款存在法律缺陷而可能遭受处罚、承担赔偿责任的风险。

（六）声誉风险：因产品运作不当、信息披露不及时准确等原因，对本机构声誉造成负面影响的风险。

（七）战略风险：因产品与本机构战略目标不一致，或对市场环境变化判断失误等导致的风险。

第十三条风险评估

风险管理部门应牵头组织，定期或不定期对已识别的产品风险进行评估。风险评估应考虑风险发生的可能性及其潜在影响程度，确定风险等级。评估方法可包括但不限于专家评估法、