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调研报告：医院收费票据管理存在的问题及建议

医院收费票据管理是一项复杂且系统的工程,有助于提升医院的财务管理水平，实现医院的科学、规范化管理。因此，需要建立健全医院收费管理制度，总结票据相关管理问题，提高业务人员素质，在票据现代化管理的努力下实现医院的可持续发展。随着医院规模不断扩大,收入不断增长，加强医院票据管理也日趋重要，是保证医院资金安全的重要手段，能够维护医院财务的准确性。

一、医院财务管理的特点

医疗机构要在复杂且海量的信息中找到自身所需要的资源，并对其进行有效管理，而信息化系统管理则在其中扮演着重要角色。计算机本身是一个强大的数据处理系统，会对收集回来的海量数据展开集成化处理，而且能对数据信息进行归类和统计，还能进行核算之类的复杂工作。要结合统计学原理进行财务预算，预估所需成本,面对如此大规模的工程，需要通过计算机系统进行辅助,并在短时间内得到结果。与人工处理相比，信息化系统的运行效率和准确率都非常高，保证医院财务管理工作能够按照正常秩序进行。信息化财务管理只让少量工作人员参与，削减了人力消耗，让医院在数据统计中的硬件成本消耗逐渐减少。而且计算机中所安装的软件简单易用，使各项财务数据能够在短时间内得到反映，专业人员在得到数据后也会在短时间内作出科学合理的决策。在信息化财务管理系统使用过后，进出账目的使用得到了优化，均会通过信息系统操作来完成，患者就诊阶段的各项信息均会备份，并收入数据库，使患者对自身的消费情况都有一定了解，便于享受更加优质的医疗卫生服务，并控制医院和患者之间出现矛盾的概率。

二、医院收费票据管理存在的问题

第一，票据的使用、核销不规范。部分收费员不会按照工作量领取收费票据，使用时也不按照票据的先后顺序，致使收费发票并未遵循先领用先核销的原则。第二，收费员无法保管好医院收费的空白票据，甚至将空白票据随意乱放。第三，票据存根保管不规范。对于已经开具的医疗收费票据存根无法按照财政部门的规定进行保管，票据存根都在仓库杂乱摆放。第四，在审查中发现，部分收费员退费时将发票、检查单放在一起，退费时未对收据做任何说明，发票作废又无医生签名，部分退号无服务台盖章。第五，编外人员较多，文化层次不同，业务水平相差较大，缺乏统一的法律法规管理制度，法制观念淡薄，对工作岗位认识不足，为财务票据管理增加了一定难度，在管理与审核期间容易出现管理漏洞。

三、管理建议

1、定量领用票据

领用票据：在向上级部门请领医院票据后，需及时验收，并在验收合格后由财务科进行入库，再由专门管理人员对收费票据的信息进行及时登记，并对相关请领日期、名称、号码、数量进行记录。票据专管员应根据门诊收费情况对收费票据进行定量领取，并将数量控制在两周使用量左右，需要收费员设立账户明细。

2、核销收费票据

严格执行收费日清日结制度，当日现金收入需要填写缴费单，当日解缴开户银行，进账单需要与结账单随时上报。票据管理人员需要及时办理票据注销登记，注销登记的凭据是收费员交回的存根。对于空白票据需要加强管理，并对领用收款票据后未及时核销的票据进行查明。

3、提升工作人员的职业道德与业务能力

通过对相关法律法规和医院相关财务制度的学习来增强自身的法律意识，收费窗口的工作人员要提高服务意识和自我约束能力，确保医院收费票据管理工作能够顺利开展。

4、规范处理作废票据

严格遵守医院的换号、退费等规定，患者出院要求退款后，这类票据会作废，作废的票据需要由医院经办人确认签字进行作废。对于这类作废的票据需要进行核查、审查，尽早发现问题并解决，避免经济利益受损。

5、提升医院整体管理水平

医院本身是一个服务机构，为了确保服务质量达到一定水平，需要一套科学合理的现代化信息管理系统提供支持。票据管理决定了医院的现代化水平，对医院工作效率和服务水平的提升具有积极意义。

6、实行一卡通管理

医院需要实行便民措施，方面就诊人诊疗，可为首次到医院就诊的患者办理一张就诊卡，在结算时使用该卡，退费时正常退款。这样能够提高诸多人员的工作效率，减少收费员接触现金的机会，降低了违纪违法行为出现的概率。同时，可配合计算机信息管理系统来观察多种票据的使用情况，减少票据核销工作量，使所有步骤均在电脑中有记录，提高票据管理的准确性与及时性。

调研报告：公立医院内部控制体系建设面临的问题及建议

当前，我国公立医院的发展遇到瓶颈，如何实现从高速发展到高质量发展，从粗犷式管理到精细化管理，从行政化管理到绩效管理，已经成为公立医院可持续发展的内在需求。国家卫健委及时颁布的《公立医院内部控制管理办法》，有助于公立医院进一步规范经济活动及相关业务活动，有效防范和管控医院运营风险，防止舞弊和预防腐败，有利于整合资源，提高资源配置和使用效益。

一、存在的问题

通过对公立医院内部控制体系的现状分析，各家医院的内部控制建设紧紧围绕全