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2025年学历类自考互联网数据库-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、增值税一般纳税人销售自产货物适用税率是？

A.3%

B.9%

C.13%

D.16%

2、消费税中，下列不属于从价定率税的是？

A.卷烟

B.金银首饰

C.车辆购置税

D.酒精

3、2023年个人所得税综合所得费用扣除标准为？

A.5000元

B.6000元

C.8000元

D.10000元

4、企业所得税税率中，符合特定行业的是？

A.5%

B.15%

C.25%

D.33%

5、房产税的计税依据是？

A.市场评估价

B.租金收入

C.建筑成本

D.市场价

6、关税完税价格中，应包含的运杂费是？

A.FOB价

B.运费

C.保险费

D.以上全选

7、土地增值税增值额计算中，允许扣除的是？

A.原购房价

B.建设成本

C.管理费

D.增值税

8、车辆购置税的税率是？

A.5%

B.10%

C.13%

D.16%

9、印花税中，借款合同税率是？

A.0.05%

B.0.005%

C.0.1%

D.免征

10、耕地占用税的征收对象是？

A.建设项目

B.农业用地

C.工业用地

D.以上全选

11、增值税一般纳税人销售自产农产品，适用的扣除率是多少？

A.13%

B.9%

C.6%

D.10%

12、消费税中，下列哪项不属于从价定率征税范围？

A.高档化妆品

B.酒类

C.小汽车

D.融资租赁的飞机

13、企业所得税前不得扣除的支出是？

A.购买设备的折旧

B.赞助支出

C.购买无形资产的摊销

D.购买办公用品费用

14、关税完税价格计算中，适用CIF价格的是？

A.购买价格

B.组合价格

C.实际支付价格

D.定价价格

15、房产税的税率范围是？

A.0.1%-1.2%

B.0.5%-1%

C.0.4%-0.6%

D.0.05%-0.1%

16、城镇土地使用税的计税依据是？

A.土地面积

B.土地价值

C.建筑面积

D.土地使用权出让金

17、契税的税率幅度是？

A.3%-5%

B.1%-3%

C.0.5%-1%

D.5%-10%

18、车辆购置税的计税依据是？

A.购买价格

B.增值税额

C.厂家定价

D.市场评估价

19、印花税中，借款合同印花税税率是？

A.0.005%

B.0.05%

C.0.003%

D.0.1%

20、企业所得税加计扣除政策适用于？

A.研发费用

B.教育费用

C.赞助支出

D.员工福利费

21、根据《关于提供互联网、电子等服务增值税征管有关事项的公告》，下列哪项不属于增值税应税范围？

A.互联网接入服务

B.软件开发服务

C.广告发布服务

D.购买第三方支付平台服务

22、跨境电商出口商品退（免）税适用的增值税税率一般为？

A.13%

B.9%

C.6%

D.免征

23、企业所得税的预提税税率中，适用于非居民企业未超过5亿元的所得部分？

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

24、消费税中，下列哪类商品不属于应征范围？

A.乘用车

B.电子烟

C.电池

D.住房

25、关税中，下列哪项适用最惠国税率？

A.涉外运输船舶

B.享受普惠制待遇的农产品

C.境内生产的手机零件

D.不可抗力进口的紧急物资

26、房产税中，下列哪种情况可免征房产税？

A.个人出租的居民住房

B.非营利性医疗机构自用房产

C.商业银行营业部房产

D.政府机关办公用房

27、契税中，首套房购买家庭最高可享受的税率减免幅度？

A.减半征收

B.减按1.1%税率

C.免征

D.减按1.3%税率

28、印花税中，借款合同印花税税率应为？

A.0.005%

B.0.05%

C.0.1%

D.0.03%

29、耕地占用税中，下列哪类土地占用不征收耕地占用税？

A.农田

B.林地

C.水库

D.生态保护区

30、环保税中，大气污染物排放浓度超标企业需缴纳的税目是？

A.氮氧化物

B.二氧化硫

C.粉尘

D.以上均可

二、多项选择题

下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共15题）

31、以下属于增值税税率的是？

A.13%

B.9%

C.6%

D.0%

E.免税

32、消费税的征税范围包括哪些？

A.小汽车

B.高档手表

C.酒精饮料

D.建筑工程服务

E.增值税免税货物

33、企业所得税的税率适用情况是？

A.一般企业25%

B.高新技术企业15%

C.集团总部20%

D.非营利组织9%

E.个人独资企业5%

34、下列属于