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2025医院审计年终工作总结(二篇)

2025年，医院审计部门在院党委、纪委的领导下，紧扣“规范管理、防范风险、提质增效”核心目标，全年累计开展各类审计项目58项，其中财务收支审计12项、经济责任审计8项、基建工程审计15项、设备采购专项审计10项、医保基金使用专项审计13项，涉及资金总额4.2亿元，提出审计建议97条，推动整改问题63项，促进节约资金1260万元，收回违规资金38.5万元，审计监督的“经济卫士”和“管理参谋”作用进一步凸显。

在财务收支审计中，重点关注医疗收入、成本核算及往来账款管理。对全院111月医疗收入进行穿透式核查，通过调取HIS系统收费数据与财务账比对，发现3个科室存在将“一级护理”与“特级护理”重复计费问题，涉及患者128人次，金额1.7万元，已全部追回并修订收费系统逻辑校验规则；针对药品、耗材成本结转滞后问题，联合药剂科、设备科梳理出入库流程，推动建立“入库即确认、领用即结转”的动态核算机制，成本核算准确率从92%提升至98%。经济责任审计方面，完成5名科室负责人离任审计，重点核查设备采购决策、科研经费使用及绩效分配情况，发现2名负责人存在科研经费“打捆报销”未附明细、1名负责人在设备采购中未执行“三重一大”集体决策程序等问题，均已按规定追责并完善《科室负责人经济责任清单》。

基建工程审计聚焦“招采施工结算”全流程。对门诊楼改造、发热门诊扩建2个重点项目开展跟踪审计，全程参与招标文件审核、隐蔽工程验收及变更签证确认。在门诊楼改造项目中，发现施工方虚报墙面基层处理工程量230㎡，核减结算金额18.6万元；针对发热门诊扩建项目中“临时增加通风系统”的变更签证，通过市场询价核实单价虚高15%，核减5.2万元。全年完成工程结算审计11项，送审金额1.2亿元，审定金额1.08亿元，综合核减率10%，创近年新高。

设备采购专项审计以“集中带量采购”和“大型设备配置”为重点。对2025年执行的3批国家/省际联盟药品耗材集中采购项目开展专项审计，抽查采购订单468份，发现2家供应商未按约定时间配送，3个科室存在“应采未采”使用非中选产品情况，推动采购部门与供应商签订履约补充协议，对相关科室负责人进行约谈并扣减绩效；对拟购置的64排CT、手术机器人等3台大型设备开展前置审计，通过分析近3年同类设备使用效率、临床需求及财政预算，建议暂缓1台手术机器人采购（预计节约资金1200万元），调整1台CT采购参数以匹配实际诊疗需求。

医保基金使用审计紧跟DRG付费改革要求，联合医保办对111月1.8万份医保结算病历进行智能审核+人工抽审。运用医保审计系统筛查出“低标入院”“高套病组”“无指征检查”等预警数据2300条，经人工复核确认违规178条，涉及金额32.1万元，已全部做拒付处理并纳入科室医保考核；针对呼吸科、骨科等DRG高风险科室，开展“一对一”审计辅导，帮助优化诊疗路径，11月呼吸科DRG病组权重值较1月下降0.12，药占比从38%降至32%，医保拒付率从2.3%降至0.8%。

工作中也暴露出不足：一是审计信息化水平有待提升，目前仅能实现医保、财务数据对接，HIS、设备管理系统数据尚未完全打通；二是复合型审计人才短缺，懂医疗业务、工程造价的专业人员不足；三是审计整改“后半篇文章”需加强，个别科室存在“重整改、轻长效”现象。2026年，将重点推进审计信息平台建设，完成与HIS、设备管理系统的数据贯通；加大外部专家引进和内部培训力度，计划选派2名审计人员参加医疗成本核算、工程审计专项培训；建立“整改销号+回头看”机制，对2025年整改问题开展3次跟踪检查，切实将审计成果转化为管理效能。

2025年，医院审计工作以“服务高质量发展”为导向，立足“监督、评价、建议”职能，全年统筹实施常规审计与专项审计，覆盖业务、财务、管理全链条，累计投入审计工时4200小时，形成审计报告58份，推动修订制度12项，优化流程8个，为医院规范运行、降本增效提供了有力保障。

专项审计突出“精准性”。围绕DRG付费改革，开展“医保基金使用与绩效”专项审计，抽取10个重点科室2000份病历，结合病组权重、例均费用、CMI值等指标，发现3个科室存在“分解住院”（将7天以上住院拆分为2次）、2个科室“非必要检查”占比超15%问题，涉及医保基金26.8万元。针对问题，联合医保办制定《DRG付费下诊疗行为负面清单》，明确12类禁止性行为，并在信息系统中设置“住院天数预警”“检查项目关联提示”功能，12月全院分解住院率从2.1%降至0.7%，非必要检查占比降至10%以内。聚焦药品耗材“零加成”后管理漏洞，开展“药耗购存用”专项审计，通过核对采购发票、入库单、领用登记及库存盘点，发现中药房存在“入库单与发票数量不符”（少入库32盒）、骨