企业风险管理与审查标准化流程.docxVIP

一、适用范围与触发情形

本标准化流程适用于各类企业（含国企、民企、外企）的常规风险管理、专项内部审查及合规性检查场景，覆盖战略、财务、运营、数据安全、人力资源等核心领域。触发情形包括但不限于：新业务上线前风险评估、年度/半年度常规审查、监管政策变化后专项排查、重大风险事件发生后复盘审查、并购重组前的尽职调查等。流程旨在通过标准化操作，保证风险识别全面、评估客观、应对有效，为企业稳健运营提供系统性支撑。

二、标准化操作流程

（一）前期准备阶段

组建专项团队

明确审查负责人（如风险管理部负责人），由其牵头组建跨部门团队，成员需包含业务部门代表（如财务部、运营部）、法务合规专员、内部审计人员*及外部专家（如需），保证团队具备专业性和独立性。

召开启动会，明确审查目标、范围、时间节点及成员职责，签署《保密承诺书》，防止信息泄露。

制定审查计划

基于企业战略目标及当前风险热点，确定审查范围（如“2024年Q3供应链风险管理审查”），细化审查内容（供应商资质、合同条款、库存周转率等）。

制定时间表，明确各阶段起止时间、输出成果及责任人，例如：

第1周：资料收集与访谈安排

第2-3周：现场审查与数据验证

第4周：风险评级与报告撰写

资料与工具准备

收集基础资料：企业规章制度、业务流程文档、历史风险事件记录、财务报表、审计报告等。

准备审查工具：风险清单模板、访谈提纲、数据采集表、现场检查表等，保证工具与审查内容匹配。

（二）风险识别与评估阶段

全面风险识别

方法：通过流程梳理（绘制业务流程图，标注关键风险点）、访谈（与部门负责人、一线员工沟通）、数据分析（对比历史数据，识别异常波动）、文档审查（检查制度是否覆盖全流程）等方式，系统梳理潜在风险。

输出：形成《风险识别清单》，明确风险点描述、所属部门、涉及业务环节及初步判断（如“原材料采购价格波动风险-采购部-供应商定价机制”）。

风险等级评定

评估维度：

可能性：分为5级（1-5分，1分极不可能，5分极可能）；

影响程度：分为5级（1-5分，1分影响轻微，5分造成重大损失/声誉损害）。

计算方式：风险值=可能性×影响程度，根据风险值划分等级：

高风险（红区）：风险值≥15，需立即采取应对措施；

中风险（橙区）：8≤风险值＜15，需制定专项整改计划；

低风险（黄区）：风险值＜8，需持续监控。

输出：《风险等级评估表》，明确各风险点的等级及优先级排序。

（三）风险应对与措施制定阶段

制定应对策略

针对不同等级风险，匹配差异化策略：

高风险：规避（如暂停高风险业务）、降低（如引入备用供应商）；

中风险：转移（如购买保险）、控制（如优化审批流程）；

低风险：接受（如预留应急储备金）、监控（如定期跟踪指标）。

要求措施具体可落地，明确“做什么、谁来做、何时完成”，例如：“针对‘供应商资质过期风险’，由采购部*在10月31日前完成所有供应商资质复核，建立季度更新机制”。

编制应对计划

汇总所有风险应对措施，形成《风险应对计划表》，包含：风险点、应对措施、责任部门/人、完成时限、所需资源、预期效果等，提交管理层审批。

（四）审查实施与监督阶段

措施执行跟踪

责任部门按计划落实应对措施，风险管理部*通过周报、月度例会跟踪进展，对逾期未完成的部门发出《风险预警通知》，督促整改。

对高风险措施，可组织现场抽查（如检查供应商资质原件、验证库存数据），保证执行到位。

动态风险监控

建立风险指标监控体系（如“合同履约率”“应收账款逾期率”），通过数据系统实时监测，当指标异常波动时，触发二次评估，必要时调整应对策略。

（五）报告与归档阶段

编制审查报告

汇总审查全过程信息，形成《内部审查报告》，内容包括：审查概况、风险识别结果、等级评估、应对措施执行情况、剩余风险分析、改进建议等。报告需客观、数据支撑，避免主观表述。

报告经团队负责人*审核后，提交企业管理层审议，根据反馈修订完善。

资料归档与复盘

将审查过程中产生的所有资料（计划、清单、评估表、报告、沟通记录等）整理归档，电子版加密存储，纸质版标注“内部资料”并编号，保存期限不少于5年。

组织跨部门复盘会，总结经验教训（如“供应商资质审查流程可优化为系统自动提醒”），更新《风险管理手册》，形成闭环管理。

三、核心工具表格

表1：风险识别与评估表

风险点描述

所属部门

涉及业务环节

可能性(1-5分)

影响程度(1-5分)

风险值

风险等级

责任人

原材料采购价格大幅波动

采购部

供应商定价

4

3

12

中风险

张*

客户信息泄露

销售部

数据存储

2

5

10

中风险

李*

生产设备故障导致停产

生产部

设备维护

3

4

12

中风险

王*

表2：风险应对计划表

风险点

应对措施

责任部门/人

完成时限

所需资源

预期效果

原材料价格波动

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