集团资金管理风险控制工作实施细则.pdfVIP

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资金管理部风险限制工作实施细则

1目的和适用范围

1.1目的

为规范集团资金管理流程，加强对资金的风险限制，保证各类资金务的正常开

展，降低资金成本，提高资金利用率，确保资金平安，特制定本实施细则。

1.2适用范围

本实施细则适用于集团涉及到资金风险限制的全部相关部门（含下属机构）及各

办事处。

2资金管理部风险限制架构

2.1资金管理风险定义

资金管理风险是指在融资活动中，从融资方案商谈到履行结束涉及的条款风险、

履行风险及资金获得后运用过程中可能存在的风险。

2.2资金管理部主要职能

负责集团总部对外融资务的洽谈、指导，并参加子公司依据自身实际开展融

资务，仔细细致做好到期续贷连接工作。

不断调整融资结构，努力降低资金成本，提高资金运用效率。

合理支配、调控资金的运用，做到资金的运用合法、合规。

做好资金管理各类务签署的合同、资料归档工作。

2.3资金管理风险限制架构

为实现有效的资金管理风险限制，资金管理工作从原来单纯地注意结果，调整

为既要重视工作的最终结果，也要重视工作的全过程，实行务的全程限制。

成立集团资金管理风险限制小组，组长由集团管理中心总经理担当，副组长由

资金管理部总经理担当，组员包括财务中心总经理、投资发展部总经理、审计部

总经理。

集团资金管理限制架构如下：

3资金管理业务流程重构

3.1子公司资金调度务流程见（附件一）

3.2集团总部资金调度务流程见（附件二）

3.3借款融资务流程见（附件三）

3.4票据融资务流程见（附件四）

3.5票据贴现务流程见（附件五）

4资金调度风险监控

4.1关键监控点：资金调度的关键风险监控点是资金调度的合理性以及在划款凭

证的审核并加盖财务专用章这二个环节。财务专用章及私章日常应分开保管，出

纳员保管私章，财务经理或主办会计保管财务专用章，加盖印鉴前应依据签准

后的票据领用申请单与出纳填写的电汇凭证或贷记凭证中的收款人、帐号、金额、

用途进行审核，正确无误后才能加盖财务专用章。务办理结束，助理睬计在编

制凭证时作事后监督。

5借款融资风险监控

5.1关键监控点：借款融资的风险监控点在借款合同、抵质押合同或担保合同的

签署及贷款后资金运用规范性两个环节。对外合作签订借款合同、抵质押合同、

担保合同之前，对格式合同规定以外的条款要仔细审查，借款申请人、被担保人

的内必需填写完整以后才能签字盖章，严禁在没有填写借款人或被担保人名称

的合同或协议上加盖公章或签字。金融机构发放的流淌资金贷款不得用于归还贷

款、固定资产投入、投资等活动，应依据申请贷款时供应的购销合同运用。

5.2风险监控责任划分

jj责任人

融资人员资金主管内勤助理行政部

监控点

合同签定第一责任—其次责任第三责任

——

贷款资金运用—第一责任

5.3借款融资风险监控表见（附件八）

6票据融资风险监控

6.1关键监控点：票据融资业务的风险监控点在承兑协议、抵质押合同、担保合

同的签订阶段和银行四票后票据的移交两个环节，因为融资担保方式的不同，所

需签订的合同类型也不同，子公司融资大部分以集团公司担保作为保证方式，一

般签署承兑协议及保证合同；集团公司票据业务以存货质押保证方式为主，一般

应签署承兑协议、质押合同及监管协议。在签定前，对格式合同条款规定以外的

约定要仔细审查，借款申请人、被担保人的内必需填写完整以后才能签字盖章,

严禁在空白的合同或枕、议上加盖公章或签字。在办理完毕当天，应将银行承兑汇

票移交给财务，办好