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股东知情权纠纷处理及案例

引言

股东知情权是股东基于投资关系享有的基础性权利，是股东参与公司治理、监督管理层、保障自身权益的重要工具。实践中，因股东与公司信息不对称、利益诉求差异等问题，股东知情权纠纷已成为公司诉讼中的常见类型。此类纠纷不仅涉及股东个体权益保护，更关乎公司治理结构的平衡与稳定。本文将围绕股东知情权纠纷的法律基础、常见类型、处理流程及典型案例展开分析，旨在为实务中的纠纷解决提供参考。

一、股东知情权的法律基础与核心要点

股东知情权并非孤立存在的权利，而是由法律明确规定、受多重限制的复合性权利。理解其法律依据与边界，是处理纠纷的前提。

（一）法律依据与权利范围

我国《公司法》第33条（有限责任公司）与第97条（股份有限公司）是股东知情权的核心法律依据。其中，有限责任公司股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告；对于会计账簿，需向公司提出书面请求并说明目的，公司无正当理由不得拒绝。股份有限公司股东的知情权范围略有差异，主要包括查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告等，但未明确赋予查阅会计账簿的权利（除非公司章程另有规定）。

值得注意的是，司法实践中对“财务会计报告”与“会计账簿”的边界存在延伸讨论。例如，财务会计报告是基于会计账簿编制的综合性文件（如资产负债表、利润表），而会计账簿包括总账、明细账、日记账等；部分法院进一步认为，会计凭证（如原始凭证、记账凭证）是会计账簿的基础依据，若股东能说明合理目的，可突破《公司法》明文规定，支持查阅会计凭证。这种裁判倾向在最高人民法院发布的指导案例中已有所体现，反映出司法对股东知情权保护的实质性强化。

（二）权利行使的限制条件

为防止股东滥用权利损害公司利益，法律对知情权行使设定了限制：

其一，“正当目的”要求。股东查阅会计账簿需向公司书面说明目的，若公司有合理根据认为股东查阅存在“不正当目的”（如为向他人通报信息损害公司利益、自营或为他人经营与公司同类业务等），可拒绝查阅并书面答复。

其二，主体资格限制。原则上仅登记在册的显名股东可行使知情权；隐名股东若未通过诉讼确认股东身份，通常无法直接主张权利。

其三，程序要求。股东需先向公司提出书面请求，公司在法定期限（通常为15日）内未答复或拒绝的，股东方可提起诉讼。

（三）权利与公司利益的平衡

股东知情权的行使需与公司商业秘密保护、正常经营秩序维护相平衡。例如，股东要求查阅客户名单、技术资料等敏感信息时，若公司能证明此类信息属于商业秘密且查阅可能导致泄露，法院可能限制查阅范围或要求股东签署保密协议。这种平衡机制既保障了股东的监督权，也避免了公司因过度披露信息陷入经营风险。

二、股东知情权纠纷的常见类型

实践中，股东知情权纠纷的争议点主要集中在权利范围、行权程序与主体资格三大领域，不同类型的纠纷呈现出不同的处理难点。

（一）查阅范围争议：从“会计账簿”到“会计凭证”

这是最常见的纠纷类型。例如，某有限责任公司股东张某起诉要求查阅公司成立以来的会计账簿及原始凭证，公司辩称《公司法》仅规定可查阅会计账簿，原始凭证不在范围内。法院经审理认为，会计账簿的真实性依赖于原始凭证，若不允许查阅原始凭证，股东无法核实账簿内容的准确性，最终支持张某查阅会计凭证的请求。

此类纠纷的核心在于对“会计账簿”外延的理解。部分观点认为，法律未明确允许查阅会计凭证，应严格遵循文义解释；但主流司法观点倾向于“目的解释”，即若股东的查阅目的是为了真实了解公司财务状况，而会计凭证是实现该目的的必要手段，则应支持查阅。这一争议的解决需结合具体案情，重点审查股东的查阅目的是否正当、会计凭证与账簿的关联性。

（二）行权程序争议：书面请求的“形式”与“实质”

根据法律规定，股东需先向公司提出书面请求并说明目的，否则不得直接起诉。实践中，程序瑕疵引发的纠纷主要表现为：

书面请求的“形式瑕疵”：如股东通过微信、口头方式提出请求，公司以“未收到书面文件”为由拒绝；

“目的说明”不充分：股东仅笼统表示“了解公司经营情况”，未具体说明需要查阅的内容及用途，公司认为“目的不明确”；

公司未在15日内答复：部分公司对股东请求置之不理，股东未等待法定期限届满即起诉，导致诉讼被驳回。

例如，股东李某通过电子邮件向公司发送查阅请求，公司以“未收到纸质文件”为由拒绝。法院认为，书面形式不限于纸质，电子邮件符合“书面”要求，公司无正当理由拒绝构成侵权。这一案例提示，股东应注意保留书面请求的送达证据（如邮件回执、EMS签收记录），且“目的说明”需具体到“了解关联交易合理性”“核实利润分配依据”等可识别的事项。

（三）主体资格争议：隐名股东与“挂名股东”的权利边界

隐名股东（实际出资人）与显名股东（