2025年乡镇卫生院财务科年度工作总结.docxVIP

2025年乡镇卫生院财务科年度工作总结

2025年，在卫生院领导班子的统筹指导下，财务科紧密围绕“保障基层医疗服务运转、提升资金使用效益、强化财务风险防控”核心目标，立足乡镇卫生院功能定位，以预算管理为抓手，以业财融合为路径，以制度建设为保障，全年完成收入3862.5万元（其中财政补助1280万元，医疗收入2315万元，其他收入267.5万元），支出3718.2万元（医疗业务成本2865万元，公共卫生服务成本620万元，管理费用233.2万元），实现收支结余144.3万元，资产负债率控制在18.6%，较上年下降2.3个百分点，各项财务指标运行稳健，为卫生院高质量发展提供了坚实的资金保障和管理支撑。现将全年重点工作总结如下：

一、以精准化为导向，构建全周期预算管理体系，资金配置效率显著提升

年初紧扣“基本医疗+公共卫生”双核心任务，联合业务科室开展预算编制“三上三下”调研，通过分析2023-2024年门诊量（年均增长8.2%）、住院床日（年均增长5.1%）、公共卫生服务项目完成率（稳定在98%以上）等历史数据，结合2025年新建中医馆、升级数字化预防接种门诊等重点项目需求，将预算编制细化至22个具体业务单元，设置医疗设备购置（450万元）、药品耗材采购（1200万元）、公共卫生服务（680万元）等15类专项预算，其中弹性预算占比提升至35%，较上年增加10个百分点，增强了预算对业务波动的适应性。

预算执行中建立“月度监控、季度分析、半年调整”机制，通过财务系统与HIS系统数据对接，实时抓取门诊人次、药占比（28.7%，低于县域平均3个百分点）、检查收入占比（19.2%）等关键指标，对超支或进度滞后的项目（如第二季度中医馆装修进度仅达40%）及时预警，联合项目负责人调整施工计划，追加人工投入，至6月底进度追平至65%，全年项目完成率达100%。针对公共卫生服务预算执行偏慢问题（上半年仅执行42%），协同公卫科梳理12类服务项目的资金使用节点，将孕产妇随访、65岁以上老人体检等项目的经费拨付与服务完成量挂钩，第三季度执行进度提升至78%，全年公共卫生服务预算执行率99.2%，较上年提高5.6个百分点。

年末开展预算绩效“双评价”，既评估资金使用合规性（全年无超范围、超标准支出），又测算业务产出效益：医疗服务方面，门急诊次均费用82元（同比下降3元），住院次均费用1280元（同比下降50元）；公共卫生方面，高血压患者规范管理率92%（同比提高3%），0-6岁儿童健康管理率96%（同比提高2%），预算资金的社会效益和经济效益得到双向验证。

二、以安全性为底线，强化资金全流程管控，财务风险防控能力持续增强

在资金收入管理上，严格落实“收支两条线”，门诊收费实行“一人一码一核对”，通过升级微信、支付宝扫码系统，实现收费数据与HIS系统实时同步，每日下班前由收费组长、财务稽核岗双人核对现金、电子支付流水与票据，全年门诊收费准确率100%，未发生长款短款现象。住院结算推行“预存提醒+出院即时”模式，通过住院系统在患者入院3日、7日、10日自动推送费用短信提醒，出院结算时同步对接医保系统，实现医保报销与个人自付“一站式”结算，全年住院结算周期缩短至0.5个工作日，医保回款周期由45天压缩至30天，医保资金到账率99.8%。

资金支出管理中，建立“三级审批+动态额度”机制：5000元以下由科室负责人、财务科长联审；5000-5万元由分管院长审批；5万元以上经院务会集体决策。同时，针对药品、耗材等高频采购支出，与县域医共体药械管理中心对接，通过集中采购平台获取中标价格，建立“历史采购价+市场均价”双比对机制，2025年药品采购均价较上年下降4.1%，耗材采购均价下降3.5%，全年节约采购资金68万元。对设备维修、房屋修缮等非经常性支出，引入第三方造价咨询机构参与预算审核，核减不合理费用12万元，审减率15%。

现金流管理方面，每月编制《资金收支预测表》，按“刚性支出（人员工资、药品采购）优先、弹性支出（设备维护、培训经费）调控、专项支出（基建项目）保障”原则，预留至少2个月的刚性支出资金池（年末余额420万元）。针对第三季度因医保回款延迟导致的暂时性资金缺口（约180万元），通过盘活存量资金（调用上年结转的公共卫生项目结余50万元）、调整弹性支出进度（将设备维护费延迟至11月支付），顺利化解流动性风险，全年未发生逾期付款或借债融资情况。

三、以精细化为主线，深化业财融合管理，成本控制取得实质成效

在医疗业务成本控制上，重点聚焦药品、耗材、检查三大板块：药品管理推行“零库存+动态监测”模式，通过HIS系统设置药品最小库存量（西药3天、中药5天），与配送企业签订“48小时紧急配送”协议，全年药品库存周转率提高至12次/年