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2025年税务师事务所税务师工作总结及2026年工作安排

2025年是税务师行业深化改革、创新发展的关键一年。面对复杂多变的税收政策环境和企业日益增长的专业化服务需求，我作为税务师事务所的执业税务师，全年围绕“精准服务、专业赋能、风险防控”主线，深度参与企业税务合规、政策适用、筹划优化等核心工作，在服务客户、提升自身专业能力、推动团队建设等方面取得阶段性成效。现将全年工作情况总结如下，并结合行业趋势与自身不足，提出2026年工作安排。

一、2025年工作回顾

（一）业务拓展与服务质效双提升

全年累计服务企业客户127家（含续聘89家、新拓38家），覆盖制造业（占比35%）、科技服务业（占比28%）、建筑业（占比18%）、商贸业（占比12%）及其他行业（占比7%）。核心业务集中在三大领域：一是企业所得税汇算清缴及全流程税务合规审核，完成96家企业的汇缴服务，其中重点核查研发费用加计扣除、资产损失税前扣除等高频风险点，累计调减应纳税所得额1.2亿元，避免企业因政策理解偏差导致的补税及滞纳金约2300万元；二是税务筹划与优化，针对制造业企业设备更新、科技企业股权架构调整、建筑企业跨区域项目清算等场景，设计个性化方案21个，帮助企业合理降低税负约4500万元（综合节税比例8%-12%）；三是税务风险评估与应对，承接31家企业的税务稽查前自查、税务争议协调等业务，通过梳理业务流程、核查凭证票据、匹配政策条款，协助企业完成风险点整改206项，其中17家企业因提前规范操作避免了稽查立案，有效维护了企业信用等级。

服务过程中，注重“业财税融合”理念落地。例如，为某新能源制造企业提供研发费用加计扣除专项服务时，不仅审核财务账目，还深入生产车间了解研发项目实际开展情况，与技术部门核对研发人员工时分配、设备使用记录，最终确认可加计扣除金额较企业自行申报数增加1800万元，同时规范了研发费用辅助账的设置，为后续享受政策奠定基础。该案例被所内列为“业财融合”典型，在团队内推广学习。

（二）专业能力建设与团队协同深化

2025年，国家出台了包括增值税留抵退税扩围、小微企业所得税优惠延续、跨境电商出口退（免）税简化等23项重要税收政策。为确保政策理解精准、应用到位，我主动参与所内组织的“政策研讨周”6次，牵头完成《2025年税收新政应用指南》编写（涵盖12个重点行业），并针对团队成员开展专题培训8场，覆盖政策解读、案例实操、系统操作等内容。同时，通过“老带新”结对机制，带领3名助理税务师参与复杂项目，从资料收集、政策检索到报告撰写全程指导，帮助其快速掌握实务技能。截至年末，团队成员中通过税务师资格考试的增至11人（较年初增加3人），具备注册会计师、法律职业资格等复合资质的占比达45%，专业梯队建设进一步夯实。

在跨部门协作方面，与所内法律事务部、财务咨询部建立常态化沟通机制。例如，为某拟上市科技企业提供税务合规服务时，联合法律团队核查股权历史沿革中的税务处理，与财务团队梳理关联交易定价逻辑，最终形成“税务+法律+财务”一体化解决方案，助力企业顺利通过上市辅导验收。此类跨职能协作模式全年应用15次，客户满意度从92%提升至96%。

（三）服务模式创新与数字化工具应用

面对企业对高效、透明服务的需求，积极推动服务模式向“数字化、可视化”转型。一方面，引入税务管理系统（TMS），实现从客户资料收集、政策匹配、数据计算到报告生成的全流程线上化，将单项业务平均处理时间缩短30%（如汇算清缴报告从7个工作日压缩至5个工作日）；另一方面，开发“税务健康度”动态监测模块，通过设置32项风险指标（如增值税税负率波动、发票异常比例等），为客户提供月度税务风险预警，全年共发出预警提示168次，帮助企业提前规避风险。例如，某商贸企业因进项发票异常率突然升高（系统提示达18%），经核查发现是供应商走逃导致发票失控，及时作进项税额转出处理，避免了后续稽查处罚。

此外，针对中小微企业服务需求，推出“税务管家”轻量级服务包，包含政策推送、申报提醒、简易咨询等基础功能，通过微信小程序实现“7×24小时”响应，全年服务中小微客户52家，客户续费率达85%，有效填补了中小微企业专业税务服务的市场空白。

（四）存在的问题与不足

尽管全年工作取得一定成效，但仍存在三方面短板：一是复杂业务应对能力待加强。部分新兴业态（如数字经济平台、跨境数据服务）的税务处理缺乏成熟经验，在为某跨境电商企业设计出口退税方案时，因对“9610”“9710”等监管方式下的税务差异理解不深，导致方案调整两次，影响了服务效率；二是跨区域服务协调难度大。随着客户业务向全国扩展，在处理跨区域项目（如建筑企业异地预缴、集团企业汇总纳税）时，不同地区税务机关对政策执行口径的差异（