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2025年乡镇卫生院财务科工作总结暨下一步工作计划

2025年，在卫生院领导班子的统筹指导下，财务科紧密围绕“保运转、控成本、提效益、强规范”核心目标，以深化医改政策为导向，以服务临床一线为宗旨，通过优化预算管理、强化收支管控、规范资产管理、提升医保结算效能、完善内控体系等关键举措，较好完成了年度财务工作任务。现将全年工作情况总结如下，并就2026年重点工作提出计划。

一、2025年财务工作主要成效与问题分析

（一）预算管理精准度提升，资金使用效益显著增强

本年度严格落实“零基预算”原则，结合上年度实际收支、本年度业务发展规划及基本公卫、家庭医生签约等专项任务需求，编制覆盖人员经费、药品耗材、设备购置、公卫服务等12类明细的年度预算方案。预算编制过程中，首次引入“业务科室预申报-财务科审核-院务会审议”三级联动机制，组织临床、公卫、药剂等7个科室召开3次预算需求论证会，剔除低效重复项目4项，调整重点项目预算21项，最终确定年度总预算1865万元，较上年增长8.2%，其中医疗业务类预算占比62%（侧重设备更新与人才培养），公卫服务类占比28%（强化慢性病管理与妇幼保健），行政后勤类占比10%（压减非必要办公支出）。

预算执行中，建立“月度分析、季度通报、动态调整”监控机制：每月5日前生成《预算执行进度表》，对比实际支出与预算差异率，对差异超5%的项目（如10月中医馆设备采购进度滞后）及时预警并协调责任科室；每季度召开预算执行分析会，结合业务量（全年门急诊量12.3万人次，同比增长5.7%）、医保政策调整（DRG支付范围扩大至15个病种）等因素，动态调整预算2次，调减非急需设备采购预算35万元，追加家庭医生签约服务宣传经费20万元。全年预算执行率达98.6%，较上年提升2.1个百分点；其中公卫服务经费执行率100%，医疗业务经费执行率97.8%，行政后勤经费执行率95.2%（因严格管控会议、差旅支出），资金使用效益得到院务会高度认可。

存在问题：部分科室对预算编制的参与深度不足，个别项目（如康复科耗材）预算与实际需求偏差达12%，主要原因是业务科室对年度服务量预估不够准确，财务科对临床业务动态跟踪不够及时。

（二）收支管理精细化推进，运营成本有效控制

全年实现总收入2132万元，同比增长9.5%。其中医疗收入1586万元（占比74.4%），主要来源于门急诊（892万元）、住院（654万元）及中医理疗（40万元）；基本公卫补助收入420万元（占比19.7%）；其他收入126万元（占比5.9%）。收入结构中，药品收入占比28.3%（同比下降2.3个百分点），检查检验收入占比18.6%（同比上升1.1个百分点），符合“药占比”控制要求，体现医疗服务技术价值提升。

支出方面，全年总支出2098万元，同比增长8.9%，收支结余34万元（较上年增加12万元）。通过三项措施严控成本：一是强化药品耗材“零库存”管理，与县域医共体药械供应中心对接，实现常用药品“周配送、月结算”，药品库存周转天数从35天缩短至22天，全年节约仓储成本8万元；二是推行“双控”机制，对科室公用经费（如水电费、办公费）实行“总量控制+人均定额”双重约束，全年科室公用支出同比下降6.5%；三是规范设备采购流程，对5万元以上设备采购实行“需求论证-市场比价-集中采购”制度，全年采购设备12台（套），总金额168万元，较市场均价节约15%（约24万元）。

值得关注的问题：住院次均费用控制压力较大，全年住院次均费用820元，同比增长4.3%，主要因老年患者比例上升（65岁以上占比41%）、高值耗材使用量增加（如骨科固定材料），需进一步优化临床路径管理。

（三）资产管理规范化加强，账实相符率大幅提高

针对往年资产管理存在的“台账不全、盘点滞后”问题，本年度重点推进三项工作：一是完善资产管理制度，修订《固定资产管理办法》，明确“采购登记-使用保管-维修报废”全流程责任，将资产管理人员纳入科室绩效考核（占比3%）；二是升级资产管理系统，引入条码管理技术，对1000元以上资产全部粘贴唯一标识，通过手持终端扫码盘点，资产信息实时同步至财务系统，盘点效率提升60%；三是开展资产清查专项行动，全年组织2次全面盘点（6月、12月），清理长期闲置设备5台（如旧款心电图机），完成3台过期设备（血压计）报废程序，收回残值1.2万元。截至年末，固定资产账面总值1235万元，实际盘点相符率达98.7%（上年为85%），其中医疗设备账实相符率100%（因2024年新购设备均纳入条码管理）。

仍需改进之处：部分老旧资产（如2018年前购入的办公家具）因原始凭证缺失，台账信息不全（约占固定资产总量的2%），需进一步追溯补录。

（四）医保结算效率优化，