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2025年乡镇卫生院财务科年底工作总结及2026年工作计划

2025年，在卫生院领导班子的统筹指导下，财务科紧密围绕“保障资金安全、优化资源配置、服务业务发展”核心目标，以规范财务管理为基础，以业财融合为突破，以风险防控为底线，全年完成各项财务工作任务，为卫生院高质量发展提供了坚实的资金保障和决策支持。现将本年度工作总结及2026年工作计划汇报如下：

一、2025年财务工作主要成效

（一）预算管理精准化，资源配置效率显著提升

本年度严格落实“零基预算”原则，结合卫生院年度重点工作（基本医疗服务提质、公共卫生项目扩面、设备采购升级），联合医务科、公卫科、后勤科等业务部门开展3轮预算需求调研，逐项论证支出必要性与可行性，最终编制覆盖医疗业务、公共卫生、后勤保障、人员经费四大类的年度预算总额2180万元，较2024年增长6.8%。在预算执行中，建立“月度分析+季度通报+年度考核”机制：每月5日前生成预算执行进度表，重点监控公卫项目经费（占比32%）、设备购置专款（占比18%）等专项支出；每季度组织预算执行分析会，对执行率低于60%的科室（如康复科设备采购）下发预警函，协同调整采购方案，确保年末总体执行率达98.7%，较上年提高3.2个百分点。通过预算动态管控，将有限资金优先保障门急诊人次增长（同比+12%）、家庭医生签约服务扩面（覆盖1.8万居民）等核心业务，实现“钱随事走、事费匹配”。

（二）收支管理规范化，资金运行质量持续优化

1.收入管理：严格执行“收支两条线”，全年实现总收入2315万元（含财政补助820万元），同比增长7.6%。其中医疗收入1495万元（占比64.6%），较上年增加102万元，主要得益于门诊量增长（3.2万人次→3.6万人次）及检验、康复等特色科室收入提升（检验收入增长15%）；公共卫生收入410万元（占比17.7%），完成12类基本公卫项目资金全额到位。在医保结算方面，建立“日对账、周清账、月总结”机制，全年医保回款1120万元，回款周期从45天缩短至30天，未发生因申报错误导致的拒付情况。

2.支出管理：坚持“先审批后支出”，全年总支出2280万元，与预算偏差率1.3%。其中人员经费980万元（占比43%），严格按绩效工资政策发放，临床一线人员绩效占比提升至65%；药品耗材支出720万元（占比31.6%），通过集中带量采购节约成本45万元（降幅6.2%）；设备及基建支出350万元（占比15.3%），完成DR设备、中医理疗设备采购及门诊楼电路改造；公卫项目支出230万元（占比10.1%），严格按项目进度拨付，儿童保健、老年人健康管理等重点项目支出进度达100%。

（三）成本控制精细化，运营成本实现有效压降

针对乡镇卫生院“人员少、摊子大”的特点，以“降本增效”为目标，重点推进三项成本管控措施：一是推行“科室成本核算”，将水、电、耗材等可变成本按实际用量分摊至各科室（内科、外科、公卫科等），并与科室绩效挂钩，全年科室可控成本下降4.1%（约30万元）；二是优化后勤服务外包，将保洁、绿化服务由“固定费用”改为“按服务量计费”，年节约支出12万元；三是加强药品耗材库存管理，引入“ABC分类法”，对高值耗材（如骨科植入物）实行“零库存”管理，普通药品库存周转天数从45天缩短至30天，减少资金占用60万元。通过以上措施，全年万元收入耗材比降至28.5%（目标30%），医疗成本收益率提升至12.3%（上年10.8%）。

（四）资产管理制度化，国有资产安全完整有效保障

完成全院资产全面清查，建立“财务科-使用科室-资产管理员”三级管理体系，录入固定资产管理系统设备126台（套）、房屋建筑物3处，总价值1350万元，账实相符率100%。针对往年资产闲置问题（如2023年采购的心电图机使用率不足30%），制定《闲置资产调剂管理办法》，将2台闲置的便携式B超机调配至村卫生室使用，3台旧电脑升级为公共卫生信息采集终端，资产利用率从78%提升至89%。同时，严格执行资产报废审批流程，全年报废过期医疗器械、老旧办公设备21件，均通过第三方评估机构鉴定，处置收入5.2万元全额上缴财政，未发生资产流失事件。

（五）财务监督常态化，内控风险防控能力不断增强

修订《财务内控制度》，明确资金审批、票据管理、合同审核等12项关键环节的操作规范。全年开展内部审计4次，重点检查公卫经费使用（抽查6个村卫生室）、医保收费合规性（抽取1000份处方）、药品采购流程（追踪50批次药品），发现并整改问题3类：一是2个村卫生室公卫台账记录不完整（已补录并培训）；二是3例门诊收费存在超标准计价（已退回费用并追责）；三是1份药品采购合同条款不严谨（已重新签订）。同时，配合上级部门完成医保基金专项检查、