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企业资金管理制度及风险控制措施

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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一、单选题(共10题)

1.企业资金管理制度中，以下哪项不是资金支付审批流程的必要环节？()

A.事前审批

B.事后监督

C.合同审核

D.预算编制

2.在风险控制措施中，以下哪种方法不适用于企业资金风险的管理？()

A.风险评估

B.内部审计

C.法律咨询

D.财务报表分析

3.企业资金管理制度要求，以下哪项行为不属于内部控制的范畴？()

A.定期盘点库存

B.限制员工权限

C.制定操作手册

D.员工绩效考核

4.在资金预算管理中，以下哪项不是预算编制的原则之一？()

A.实事求是

B.综合平衡

C.预算约束

D.保守原则

5.企业资金管理制度规定，以下哪项不属于资金风险的主要类型？()

A.流动性风险

B.信用风险

C.利率风险

D.政策风险

6.企业资金管理制度中，以下哪项措施不是防范资金挪用的有效手段？()

A.定期核对银行对账单

B.限制资金调拨权限

C.建立资金审批流程

D.实施现金预算管理

7.在资金支付审批中，以下哪种情况不需要进行额外审批？()

A.超过预算的支付

B.供应商变更

C.正常范围内的支付

D.高额单笔支付

8.企业资金管理制度要求，以下哪项不属于资金结算的内部控制要求？()

A.明确结算流程

B.限制支付权限

C.保留支付凭证

D.定期进行审计

9.在资金风险监控中，以下哪种方法不适合用于日常监控？()

A.定期财务报表分析

B.风险评估报告

C.实时监控系统

D.定期召开风险管理会议

二、多选题(共5题)

10.企业资金管理制度中，以下哪些是资金预算编制的依据？()

A.上年度财务报表

B.合同约定

C.行业发展趋势

D.企业战略规划

11.在资金支付审批过程中，以下哪些措施可以有效地降低风险？()

A.多级审批制度

B.严格的预算控制

C.实名制支付

D.审计监督

12.企业资金管理制度要求，以下哪些行为有助于加强内部控制？()

A.严格执行授权审批制度

B.实施岗位轮换制度

C.定期进行内部审计

D.加强员工培训

13.资金风险管理中，以下哪些因素可能导致流动性风险？()

A.市场波动

B.资金链断裂

C.策略性决策失误

D.政策变化

14.企业如何通过内部控制来防范资金挪用风险？()

A.建立严格的资金支付审批流程

B.实施定期资金盘点

C.对关键岗位实行职责分离

D.加强信息系统安全管理

三、填空题(共5题)

15.企业资金管理制度要求，资金支付必须经过[]的审批。

16.在资金预算管理中，[]是预算编制的基础。

17.企业资金管理制度强调，[]是防范资金风险的第一道防线。

18.资金风险管理中，[]是评估风险的重要工具。

19.企业资金管理制度规定，[]是资金结算的必要环节。

四、判断题(共5题)

20.企业资金管理制度中，所有资金支付都必须经过财务部门的审批。()

A.正确B.错误

21.在资金预算管理中，预算一旦确定就不能进行调整。()

A.正确B.错误

22.企业资金管理制度要求，所有资金结算都必须通过银行进行。()

A.正确B.错误

23.在资金风险监控中，风险评估报告的编制频率越高，风险控制效果越好。()

A.正确B.错误

24.企业资金管理制度中，内部控制措施的实施可以完全消除资金风险。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：企业资金管理制度中，资金预算的编制流程包括哪些主要步骤？

26.问：企业如何通过内部控制来防范资金挪用风险？

27.问：在资金风险管理中，如何进行风险评估？

28.问：企业资金管理制度要求，如何确保资金结算的准确性？

29.问：企业资金管理制度中，如何进行资金支付审批的监督和检查？

企业资金管理制度及风险控制措施

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】预算编制属于资金管理的规划阶段，而非支付审批流程的一部分。

2.【答案】C

【解析】法律咨询通常用于解决具体法律问题，而不是作为日常资金风险管理的常规手段。

3.【答案】D

【解析】员工绩效考核属于人力资源管理的范畴，而非直接