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小金库专项治理自查自纠工作总结

第一章治理背景与总体思路

1.1政策高压持续加码

2023年以来，财政部、审计署、国资委连续下发7份文件，将“小金库”列入财经纪律重点整治清单，首次把“电子红包、虚拟账户、积分兑换”纳入监管口径，并明确“谁审批、谁负责，谁保管、谁整改”的终身追责机制。集团公司在4月2日视频会议上被点名通报，倒逼我们必须把“小金库”治理从“运动式”转向“嵌入式”，从“查问题”转向“改机制”。

1.2自查自纠定位

本次专项把“小金库”定义为：凡未纳入公司法定账簿、脱离资金集中监管体系、由部门或个人实际支配、用于非公开支出的所有资金及等价物。自查自