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【自查报告】企业自查报告范本（3篇）

企业税务自查报告

为了切实加强自身税务管理工作，确保税务申报的准确性和合规性，我司依据国家税收法律法规的相关要求，对本企业的税务情况进行了全面、深入的自查。现将自查情况报告如下：

一、企业基本情况

我司成立于[成立年份]，注册地址为[详细地址]，法定代表人[姓名]。公司主要从事[主要业务范围]，是增值税一般纳税人，适用[具体税率]的增值税税率，企业所得税适用[具体税率]。

二、税务自查工作开展情况

本次自查工作从[自查开始时间]开始，至[自查结束时间]结束。公司成立了以财务部门为核心，各相关部门协同配合的自查工作小组，制定了详细的自查计划和方案。自查范围涵盖了[具体时间段]内的所有税种，包括增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、房产税等。

三、各税种自查情况

（一）增值税

1.进项税额方面

对取得的增值税专用发票进行了逐一核对，确保发票的真实性、合法性和有效性。检查发现，所有发票均通过增值税发票综合服务平台进行了认证抵扣，不存在虚假发票或不合规发票抵扣的情况。

对于购进的货物和服务，严格按照规定进行了进项税额的核算。但在自查过程中发现，有一笔[具体金额]的运费发票，由于会计人员疏忽，未在规定时间内进行认证抵扣，导致该笔进项税额未能及时抵扣。

2.销项税额方面

对公司的销售业务进行了全面梳理，确保所有销售收入均已按照规定计算并申报缴纳增值税。经自查，公司的销售收入核算准确，不存在隐瞒销售收入或延迟确认收入的情况。

对于视同销售行为，也按照规定进行了税务处理。例如，在[具体活动]中，将自产产品用于对外捐赠，已按照市场价格计算并申报缴纳了增值税。

（二）企业所得税

1.收入确认方面

严格按照企业会计准则和税法规定确认收入，不存在提前或延迟确认收入的情况。对于销售商品收入，在商品所有权上的主要风险和报酬转移时确认收入；对于提供劳务收入，按照完工百分比法确认收入。

对营业外收入进行了检查，确保所有营业外收入均已计入应纳税所得额。例如，收到的政府补助收入，已按照相关规定进行了税务处理。

2.成本费用扣除方面

对成本费用的列支进行了严格审核，确保所有成本费用均真实、合理、合法。检查发现，部分业务招待费超过了税法规定的扣除标准，需要进行纳税调整。具体情况为，全年实际发生业务招待费[具体金额]，按照税法规定可扣除的金额为[可扣除金额]，应调增应纳税所得额[调增金额]。

对于固定资产折旧和无形资产摊销，均按照规定的方法和年限进行了计算和扣除。经检查，固定资产折旧和无形资产摊销的计算准确，不存在多提或少提的情况。

（三）个人所得税

1.工资薪金所得方面

对员工的工资薪金所得进行了全面检查，确保所有员工的工资薪金收入均已按照规定代扣代缴个人所得税。检查发现，公司严格按照个人所得税法的规定，对员工的工资、奖金、津贴等收入进行了代扣代缴，不存在漏扣漏缴的情况。

对于发放的全年一次性奖金，也按照规定的方法计算并代扣代缴了个人所得税。

2.其他所得方面

对员工取得的劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得等其他所得，也按照规定进行了代扣代缴。例如，支付给外部专家的劳务报酬，已按照规定代扣代缴了个人所得税。

（四）印花税

对公司签订的各类合同进行了检查，包括购销合同、租赁合同、借款合同等。经自查，所有应缴纳印花税的合同均已按照规定贴花，不存在未贴花或贴花不足的情况。但在检查过程中发现，有一份[具体合同名称]合同，由于合同金额发生了变更，未及时按照变更后的金额补缴印花税，应补缴印花税[具体金额]。

（五）房产税

对公司的房产进行了清查，确保所有房产均已按照规定申报缴纳房产税。经检查，公司的房产原值核算准确，房产税的计算和申报缴纳均符合规定。

四、自查发现的问题及整改措施

（一）存在的问题

1.部分会计人员对税收政策的理解不够深入，导致在税务处理上出现了一些失误，如进项税额未及时抵扣、业务招待费超标准未调整等。

2.税务管理的内部控制制度还不够完善，存在一定的漏洞，如合同变更后未及时补缴印花税等。

3.对税收政策的学习和宣传不够，部分员工对个人所得税等相关税收政策了解不足。

（二）整改措施

1.加强对会计人员的培训，定期组织税收政策学习和业务交流活动，提高会计人员的业务水平和对税收政策的理解能力。

2.完善税务管理的内部控制制度，建立健全合同管理、发票管理等相关制度，加强对税务处理的审核和监督，确保税务申报的准确性和合规性。

3.加大对税收政策的宣传力度，通过内部培训、宣传栏等方式，向员工普及税收知识，提高员工的纳税意识。

五、自查结论

通过本次税务自查，我司对自身的税务情况有了更全面、深入的了解。虽然在自查过程中发现了一些问题，但我们将高度重视这些问题，认真落实整改措施，确保今后的税务管理工作更加规