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2026年金融投资法律顾问面试要点与答案

一、单选题（共10题，每题2分）

1.根据《证券法》规定，以下哪项不属于证券公司的主要职责？

A.证券经纪业务

B.证券承销与保荐业务

C.资产管理业务

D.货币市场基金管理

答案：D

解析：《证券法》第一百二十条规定证券公司可以从事证券经纪、投资银行、资产管理等业务，但货币市场基金管理属于基金管理公司的职责范围。

2.以下哪种金融工具在《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》中应分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产？

A.持有至到期投资

B.贷款和应收款项

C.可供出售金融资产

D.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

答案：C

解析：根据《企业会计准则》，可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益，而其他选项分别属于以摊余成本计量的金融资产或以公允价值计量且计入当期损益的金融资产。

3.在跨境并购交易中，目标公司所在国的反垄断机构进行审查的重点通常不包括？

A.交易是否会导致市场份额大幅提高

B.交易是否影响市场竞争格局

C.交易对消费者价格的潜在影响

D.交易双方董事会的内部决策程序

答案：D

解析：反垄断审查主要关注交易对市场竞争的影响，包括市场份额、竞争行为等，而董事会内部决策程序不属于审查范围。

4.根据《私募投资基金监督管理暂行办法》，私募基金管理人未按照规定履行信息披露义务，最可能面临的监管措施是？

A.暂停业务资格

B.罚款

C.限制转让股权

D.责令更换董事

答案：B

解析：根据《私募投资基金监督管理暂行办法》，信息披露违规通常面临罚款等行政处罚，而更严重的措施如暂停业务资格等适用于更严重的违规行为。

5.以下哪项不属于《民法典》规定的合同保全措施？

A.代位权

B.撤销权

C.债权人代位行使权利

D.债务人行为不当时的撤销

答案：C

解析：《民法典》规定合同保全措施包括代位权、撤销权等，债权人代位行使权利属于代位权的具体体现，而非独立的保全措施。

6.在证券公司融资融券业务中，客户信用证券账户不得用于？

A.存放融资买入的证券

B.存放客户自有证券

C.存放担保物

D.存放信用卖出证券

答案：D

解析：信用证券账户主要用于存放融资买入的证券、客户自有证券及担保物，信用卖出证券需通过信用交易账户进行。

7.根据《银行业金融机构反洗钱和反恐怖融资管理办法》，以下哪项交易无需进行大额交易报告？

A.单笔交易金额超过200万元的现金交易

B.单笔交易金额超过100万元人民币的跨境交易

C.单笔交易金额超过50万元人民币的证券交易

D.单笔交易金额超过30万元人民币的黄金交易

答案：C

解析：根据现行规定，证券交易大额报告标准通常为200万元人民币，而非50万元。

8.在美国证券市场，以下哪种行为最可能违反《萨班斯-奥克斯利法案》？

A.审计师对财务报表出具保留意见

B.公司高管未及时披露关联交易

C.会计师事务所拒绝出具无保留意见审计报告

D.公司披露不完整的财务信息

答案：B

解析：《萨班斯-奥克斯利法案》重点打击财务欺诈行为，未及时披露关联交易属于典型的违规行为。

9.根据《信托法》，信托财产的管理人有权？

A.自行决定信托财产的分配方案

B.将信托财产用于自己的债务清偿

C.因管理信托财产而取得的收益归自己所有

D.依照信托文件的规定管理信托财产

答案：D

解析：信托财产的管理人必须按照信托文件的规定管理财产，不得擅自处分或挪用。

10.在香港联交所主板上市的公司，若未按规定披露重大不利变化，最可能面临的监管后果是？

A.被强制退市

B.罚款

C.被暂停上市

D.被列入观察名单

答案：C

解析：未按规定披露重大不利变化通常会导致监管机构采取暂停上市等措施，而退市通常需要更严重的违规行为。

二、多选题（共8题，每题3分）

1.以下哪些情形属于《证券法》规定的内幕交易？

A.证券交易内幕信息的知情人将其所知内幕信息告知他人

B.证券交易内幕信息的知情人自行买卖证券

C.通过不属于内幕信息知情人提供的途径获取内幕信息后买卖证券

D.证券从业人员基于其专业能力分析得出的证券价格预测

答案：A、B、C

解析：内幕交易包括直接获取内幕信息后的交易行为及泄露内幕信息导致他人交易的行为，但基于公开信息分析的预测不属于内幕交易。

2.根据《公司法》，公司董事会对股东会的决议承担哪些责任？

A.执行股东会决议

B.对股东会负责并报告工作

C.依法维护公司利益

D.对股东会决议的合法性负责

答案：A、B、C

解析：董事会对股东会负责并执行决议，同时维护公司利益，但董事个人对决议的