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工程款支付管理制度

为加强公司工程项目工程款支付的管理，规范工程款支付流程，保证工程款支付的合理性、安全性和有效性，维护公司的合法权益，结合公司实际情况，特制定本。

总则

1.适用范围：本制度适用于公司所有工程项目的工程款支付管理，包括但不限于新建、改建、扩建等各类建设工程项目。

2.基本原则

-合同约定原则：工程款的支付应严格按照工程承包合同的约定执行，确保合同双方的权利和义务得到有效履行。

-审批原则：所有工程款支付必须经过规定的审批流程，未经审批不得支付。

-专款专用原则：工程款应专款专用，确保资金用于工程项目建设，不得挪作他用。

-风险控制原则：在工程款支付过程中，应充分考虑工程进度、质量、安全等因素，有效控制支付风险。

职责分工

1.工程管理部门

-负责审核工程进度：根据工程实际进展情况，对施工单位提交的工程进度报表进行审核，确保进度报表真实、准确地反映工程实际完成情况。

-监督工程质量和安全：在工程款支付审核过程中，对工程质量和安全情况进行检查和评估，如发现质量或安全问题，应及时提出整改要求，并根据问题的严重程度决定是否暂停或减少工程款支付。

-提供工程相关信息：为财务部门和其他审批部门提供工程进度、质量、变更等方面的详细信息，协助做好工程款支付的审核工作。

-参与工程结算：在工程竣工后，参与工程结算工作，对工程实际完成情况与合同约定进行核对，确保结算金额准确无误。

2.预算管理部门

-审核工程价款：依据工程承包合同、工程量清单、计价规范等相关资料，对施工单位提交的工程价款结算申请进行审核，确定应支付的工程款金额。

-审查工程变更费用：对于工程施工过程中发生的变更事项，负责审查变更费用的计算依据和金额，确保变更费用的合理性。

-提供造价咨询服务：为工程管理部门和其他相关部门提供工程造价方面的专业咨询服务，协助解决工程价款支付过程中遇到的问题。

3.财务部门

-资金筹集与管理：负责筹集工程项目所需的资金，合理安排资金使用计划，确保工程款的及时支付。

-支付审核与执行：对工程款支付申请进行财务审核，主要审核支付申请的金额是否与审批金额一致、支付方式是否符合规定等。审核通过后，按照规定的支付流程办理工程款支付手续。

-账务处理与核算：及时、准确地记录工程款的支付情况，进行账务处理和核算，定期与施工单位进行对账，确保账目清晰、准确。

-资金风险监控：对工程款支付过程中的资金风险进行监控，如发现异常情况，及时采取措施进行防范和处理。

4.法务部门

-合同审查：在工程承包合同签订前，对合同条款进行合法性审查，确保合同条款符合法律法规的要求，保护公司的合法权益。

-处理法律纠纷：在工程款支付过程中，如发生法律纠纷，负责提供法律支持和解决方案，维护公司的合法权益。

5.公司领导

-审批支付申请：根据各部门的审核意见，对工程款支付申请进行最终审批，确保工程款支付符合公司的整体利益和发展战略。

-决策重大事项：对于工程款支付过程中的重大事项，如超合同支付、暂停支付等，公司领导有权进行决策。

工程款支付流程

1.施工单位提交申请

施工单位应在规定的时间内，按照合同约定的格式和要求填写工程款支付申请表，并附上相关的证明材料，如工程进度报表、质量检验报告、发票等，向工程管理部门提出工程款支付申请。

2.工程管理部门审核

工程管理部门收到施工单位的工程款支付申请后，应在[X]个工作日内完成对工程进度、质量、安全等方面的审核。审核内容包括：

-工程进度审核：核对工程进度报表中注明的已完成工程量是否与实际完成情况相符，检查工程进度是否符合合同约定的节点要求。对于未达到进度要求的部分，应在审核意见中注明，并提出相应的处理建议。

-质量审核：检查工程质量检验报告，确认已完成工程的质量是否符合合同约定的标准和规范。如发现质量问题，应要求施工单位限期整改，并根据整改情况决定是否支付工程款。

-安全审核：审查施工现场的安全情况，确保施工过程中不存在安全隐患。对于存在安全问题的项目，应责令施工单位立即整改，待安全隐患消除后再进行工程款支付审核。

工程管理部门审核通过后，应在工程款支付申请表上签署审核意见，并将申请资料和审核意见一并提交给预算管理部门。

3.预算管理部门审核

预算管理部门收到工程管理部门提交的工程款支付申请资料后，应在[X]个工作日内完成对工程价款的审核。审核内容包括：

-工程量审核：根据工程承包合同、工程量清单和现场实际情况，对施工单位申报的已完成工程量进行核实，确保工程量计算准确无误。

-单价审核：检查工程价款的计算单价是否符合合同约定的计价方式和标准，如发现单价不符或存在争议的情况，应及时与施工单位进行沟通协商，并按