2026年保荐代表人资格考试考试题库（附答案和详细解析）（0102）.docxVIP

保荐代表人资格考试试卷

一、单项选择题（共10题，每题1分，共10分）

根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，主板上市公司首次公开发行股票的持续督导期应自证券上市之日起计算至（）。

A.上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度

B.上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

C.上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度

D.上市当年剩余时间及其后4个完整会计年度

答案：B

解析：根据《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十条，主板（含原中小板）上市公司IPO的持续督导期为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度；创业板、科创板为上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度。选项B符合主板要求，其他选项为创业板/科创板或错误期限。

发行人申请首次公开发行股票，其最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不得高于（）。

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

答案：B

解析：《首次公开发行股票并上市管理办法》第三十条规定，发行人最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20%。选项B正确，其他比例为干扰项。

上市公司重大资产重组中，购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到（）以上，且超过5000万元人民币的，构成重大资产重组。

A.10%

B.20%

C.30%

D.50%

答案：D

解析：《上市公司重大资产重组管理办法》第十二条规定，购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过5000万元人民币的，构成重大资产重组。选项D正确。

保荐机构尽职调查中，对发行人关联方的核查范围不包括（）。

A.发行人控股股东的配偶

B.发行人子公司的总经理

C.持有发行人5%以下股份的非自然人股东

D.发行人实际控制人的兄弟控制的企业

答案：C

解析：关联方核查需覆盖直接或间接控制发行人的自然人、关联法人（如控股股东控制的其他企业）、关键管理人员及其关系密切的家庭成员等。持有5%以下股份的非自然人股东通常不认定为关联方（除非存在其他关联关系），选项C错误。

创业板上市公司向不特定对象发行股票，要求最近二年盈利，净利润以扣除非经常性损益前后（）者为计算依据。

A.较高

B.较低

C.算术平均

D.加权平均

答案：B

解析：《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》第十三条规定，创业板向不特定对象发行股票需最近二年盈利，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据，确保盈利真实性。选项B正确。

公司债券发行中，保荐机构应对债券信用评级报告的（）发表明确意见。

A.合规性、完整性、可理解性

B.真实性、准确性、完整性

C.前瞻性、客观性、独立性

D.及时性、相关性、可靠性

答案：B

解析：《公司债券发行与交易管理办法》规定，保荐机构需对债券信用评级报告的真实性、准确性、完整性发表核查意见，确保评级结果真实反映发行人信用状况。选项B正确。

保荐代表人因未勤勉尽责被中国证监会采取监管措施的，其资格（）。

A.立即撤销

B.暂停3个月

C.暂停6个月

D.不直接撤销，但累计违规可能导致撤销

答案：D

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》规定，保荐代表人违规将被采取监管措施（如警示函），但资格撤销需达到“情节严重”标准（如被行政处罚）。选项D正确，其他选项不符合规定。

上市公司关联交易需提交股东大会审议的标准是（）。

A.交易金额超过3000万元且占最近一期经审计净资产的5%以上

B.交易金额超过5000万元且占最近一期经审计总资产的5%以上

C.交易金额超过1000万元且占最近一期经审计营业收入的3%以上

D.交易金额超过2000万元且占最近一期经审计净利润的10%以上

答案：A

解析：《上市公司信息披露管理办法》规定，关联交易金额超过3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的，需提交股东大会审议。选项A正确。

持续督导期间，保荐机构应在上市公司（）结束后15个交易日内报送持续督导跟踪报告。

A.年度报告

B.半年度报告

C.季度报告

D.临时报告

答案：A

解析：《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十五条规定，持续督导期间，保荐机构应在上市公司年度报告披露后15个交易日内报送跟踪报告，半年度、季度报告无强制要求。选项A正确。

科创板首次公开发行股票，发行人未盈利的，其控股股东、实际控制人持有的股份自上市之日起（）年内不得转让。

A.1

B.2

C.3

D.4

答案：C

解析：《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》第二十四条规定，发行人未盈利的，控股股东、