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学校财务管理自查自纠报告

为进一步规范我校财务管理工作，提升财务服务质量与风险防控能力，根据上级主管部门相关要求及我校年度财务工作计划安排，近期，我校组织财务及相关部门人员对学校财务管理工作进行了全面、细致的自查自纠。本次自查以国家财经法律法规、财务制度及学校内部财务管理规定为依据，旨在查找不足、分析原因、明确方向，以期不断夯实财务管理基础，保障学校各项事业健康、可持续发展。现将自查情况报告如下：

一、自查工作概况

本次自查工作由学校分管财务校领导牵头，财务部门具体组织实施，相关职能部门积极配合。自查范围涵盖学校预算管理、收支管理、资产管理、采购管理、内部控制、财务人员队伍建设等多个方面。自查方式采取了查阅财务凭证、会计账簿、财务报告、会议纪要、合同协议等相关资料，与相关岗位人员进行座谈询问，对重点环节和关键岗位进行穿行测试等。通过为期两周的认真梳理和排查，力求全面掌握学校财务管理现状，客观评估现有制度的执行情况，精准识别潜在的风险点和薄弱环节。

二、财务管理工作现状与成效

在本次自查过程中，我们也看到，近年来学校在财务管理方面持续改进，取得了一定成效：

1.制度建设逐步完善：学校已初步建立起一套涵盖预算、收支、资产、采购等方面的内部财务管理制度体系，为日常财务管理工作提供了基本遵循。

2.预算管理意识增强：预算编制的科学性和严肃性得到重视，预算执行的刚性约束有所加强，预算管理在学校资源配置中的引领作用逐步显现。

3.内控机制初步建立：岗位职责日益明晰，关键环节的控制措施得到落实，财务审批流程不断规范，一定程度上防范了财务风险。

4.财务信息化水平有所提升：财务管理信息系统的应用，提高了财务工作效率和数据准确性，为财务分析和决策提供了支持。

三、自查发现的主要问题与不足

通过深入自查，我们清醒地认识到，学校财务管理工作与新时代教育事业发展的要求以及精细化管理的目标相比，仍存在一些亟待改进的问题和薄弱环节，主要表现在：

（一）预算管理与执行方面

预算编制的前瞻性和精细化程度有待提升。部分专项预算编制依据不够充分，预算编制与实际需求结合不够紧密，存在一定的预算调整和调剂情况。预算执行过程中的动态监控和分析预警机制尚不健全，对预算执行差异的原因分析和反馈不够及时，影响了预算执行的有效性和资金使用效益。

（二）收支管理方面

1.收入管理：部分非税收入项目的收缴流程虽符合规定，但在源头控制和台账登记方面仍需加强，确保应收尽收，及时足额上缴。

2.支出管理：

*部分经济合同的财务审核环节介入稍显滞后，对合同条款中涉及金额、支付方式、税务处理等财务事项的审核把关有待前移。

*个别费用报销附件的完整性和规范性仍有提升空间，如部分差旅费报销缺少详细的行程单，少量办公用品采购未附明细清单。

*公务卡结算制度的执行力度需进一步加强，部分符合公务卡结算条件的支出仍存在使用现金或转账支付的情况。

（三）资产管理方面

固定资产管理的全生命周期管理体系尚未完全形成。资产购置、验收、登记、领用、维护、处置等环节的管理制度虽有，但在实际执行中，部分环节存在流程不够规范、责任不够明确的问题。例如，固定资产标签粘贴不够及时完整，资产盘点的频次和深度有待加强，部分闲置或待报废资产的处置流程启动不够及时，可能造成资产流失或低效使用。

（四）采购管理方面

采购流程的规范性和效率之间的平衡仍需优化。部分零星采购或小额维修项目的采购方式选择和审批流程有时存在不够严谨的情况。采购档案的整理归档工作有待加强，部分采购项目的合同、验收单、发票等资料的归集不够及时和完整。

（五）内部控制与财务监督方面

内部财务控制的深度和广度有待拓展。虽然建立了基本的内控流程，但在部分跨部门业务流程的衔接和协同方面，控制措施不够细化。财务监督的预防性和主动性不足，更多侧重于事后监督，对潜在风险的识别和预警能力有待提升。

（六）财务人员专业素养与培训方面

财务人员对最新财经法规和政策的学习更新不够系统深入，知识结构有待优化。针对新形势下财务管理要求的专业技能培训和职业道德教育的频次和实效性需进一步提高，以适应学校财务管理工作日益复杂化、精细化的需求。

四、问题产生的原因分析

针对上述自查发现的问题，我们进行了深刻反思，主要原因如下：

1.思想认识层面：部分人员对财务管理工作的极端重要性和严肃性认识仍有不足，“重业务、轻财务”的思想在一定范围内依然存在，导致在执行财务制度时标准不够高、要求不够严。

2.制度建设层面：虽然制度体系基本建立，但部分制度条款可能存在与实际工作结合不够紧密、更新不及时或可操作性不强的问题，未能完全适应学校发展和管理模式变化的新要求。

3.执行力度层面：制度的“最后一公里”落实不到位，部分人员在实际操作中