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银行信贷业务操作实务手册

前言

本手册旨在为银行信贷从业人员提供一套系统、务实的操作指引，涵盖信贷业务的全流程管理。信贷业务是商业银行的核心业务之一，其质量直接关系到银行的生存与发展。因此，从业人员必须秉持审慎经营、风险可控的原则，严格遵守各项规章制度，确保每一笔信贷业务都经得起检验。本手册的编写基于现行法律法规、监管要求及银行内部管理制度，力求内容专业、严谨，具备实际指导意义。

第一章客户受理与尽职调查

第一节客户来源与受理

信贷业务的起点在于客户。客户可通过主动营销、客户推荐、线上申请等多种渠道获取。在受理客户申请时，首要任务是对客户进行初步筛选，判断其是否符合银行的基本准入标准。这包括但不限于客户所属行业、经营年限、信用状况初步印象等。对于符合基本条件的客户，应指导其填写《信贷业务申请书》，并告知所需提供的基本资料清单。

第二节尽职调查的核心要求

尽职调查是信贷决策的基石，其核心在于“了解你的客户”（KYC）和“了解你的客户的业务”（KYB）。调查人员必须秉持客观、公正、勤勉的态度，通过多种途径收集信息，对客户的真实情况进行全面、深入的核实。

一、财务状况调查

重点审查客户提供的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表。关注其盈利能力、偿债能力、营运能力及现金流状况。需核实报表的真实性与合理性，必要时可要求客户提供审计报告或进行函证。对于关键财务指标的异常波动，应要求客户做出合理解释。

二、经营状况调查

深入了解客户的主营业务、市场定位、行业地位、竞争优势及面临的风险。实地考察客户的生产经营场所，观察其生产流程、库存管理、员工精神面貌等。了解其上下游客户情况，分析其供应链的稳定性。关注其产品或服务的市场需求变化、销售渠道及回款情况。

三、还款能力与意愿评估

还款能力是首要考量因素，需结合客户的经营收入、现金流、资产变现能力等综合判断。还款意愿则通过客户的信用记录、过往履约情况、个人品行及企业治理结构等方面进行评估。对于企业客户，实际控制人的个人信用和经营能力也至关重要。

四、担保措施调查

对于有担保的信贷业务，需对担保方式的合法性、足值性、流动性进行严格调查。

*抵押担保：核实抵押物的权属、位置、状况、评估价值，确认抵押登记的可行性及手续。

*质押担保：核实质物的真实性、权属、价值稳定性、变现能力，确认质押手续的合规性。

*保证担保：调查保证人的担保资格、代偿能力、信用状况及与借款人的关联关系，确保保证的有效性。

五、信息交叉验证

通过人民银行征信系统、工商、税务、海关、行业协会等外部渠道，以及与客户的上下游企业、员工、同行等进行侧面了解，对收集到的信息进行交叉验证，去伪存真。

第二章授信分析与审批

第一节授信分析报告的撰写

在完成尽职调查后，调查人员需撰写详尽的授信分析报告。报告应客观、准确、清晰地反映客户情况、项目情况（如适用）、风险分析及授信建议。报告的核心内容应包括：

*客户基本情况及经营分析

*财务状况及偿债能力分析

*项目可行性分析（如为项目贷款）

*担保措施分析与评价

*风险识别与分析（包括行业风险、经营风险、财务风险、信用风险、操作风险等）

*还款计划与来源分析

*授信方案建议（包括额度、期限、利率、用途、担保方式、还款方式等）

第二节授信审批的原则与流程

授信审批应遵循“审贷分离、分级审批、集体决策”的原则。

*审查：审查人员对调查报告及相关资料的完整性、合规性、逻辑性进行审查，独立发表审查意见，揭示潜在风险，并对授信方案提出修改或补充建议。

*审批：审批人根据审查意见、风险评估结果及银行的信贷政策、授权权限，对授信业务进行审批决策。对于重大或复杂的授信业务，可提交贷审会集体审议。

*审批内容：主要包括是否同意授信、授信额度、期限、利率、用途、担保方式、还款方式、授信条件及管理要求等。

第三章合同签订与贷款发放

第一节借款合同的签订

贷款审批通过后，银行应与借款人及担保人（如有）签订正式的借款合同及担保合同。合同文本应采用银行统一制式文本，对非制式条款或补充协议，需经法律部门审核。签订合同前，应再次核对当事人身份信息、印章的真实性与有效性。合同条款必须明确、具体，特别是借款金额、期限、利率、还款方式、双方权利义务、违约责任、担保条款等核心内容。签约过程需符合法定程序，确保合同的法律效力。

第二节担保手续的落实

在发放贷款前，必须确保所有担保手续已合法、有效办理完毕。

*抵押物需办理抵押登记，取得他项权利证明；

*质物需按约定移交占有或办理出质登记；

*保证合同需由保证人法定代表人或授权代理人签字并加盖公章。

第三节贷款发放审核与支付

放款前，信贷操作人员需对以下内容进行最后审核：

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