公司货币资金管理内部控制制度.docx

公司货币资金管理内部控制制度

为规范公司货币资金管理，防范资金运营风险，保障资金安全完整，提高资金使用效率，结合国家相关法律法规及公司实际经营需求，制定本制度。本制度所指货币资金包括库存现金、银行存款及其他货币资金（含支付宝、微信等第三方支付账户资金）。

一、岗位分工与职责分离

公司建立货币资金业务岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。

（一）出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，不得负责银行存款余额调节表的编制。出纳岗位与资金预算编制岗位分离，与资金审批岗位分离。

（二）货币资金业务设置以下关键岗位