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2025税收业务知识-税务税收分析类(精选试题)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

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评分

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人和小规模纳税人在计税方法上有什么区别？()

A.计税方法相同，只是税率不同

B.一般纳税人采用简易计税方法，小规模纳税人采用一般计税方法

C.一般纳税人采用一般计税方法，小规模纳税人采用简易计税方法

D.小规模纳税人采用一般计税方法，一般纳税人采用简易计税方法

2.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每年

D.按实际发生额

3.个人所得税的税率分为几种？()

A.1种

B.2种

C.3种

D.4种

4.什么是增值税的进项税额？()

A.销售方取得的增值税

B.购买方取得的增值税

C.销售方支付的增值税

D.购买方支付的增值税

5.什么是企业所得税的应纳税所得额？()

A.企业收入总额减去成本、费用、税金后的余额

B.企业收入总额减去成本、费用、税金和捐赠后的余额

C.企业收入总额减去成本、费用、税金和利润后的余额

D.企业收入总额减去成本、费用、税金和投资收益后的余额

6.什么是增值税的出口退税？()

A.出口企业对进口企业支付的增值税

B.出口企业对国内企业支付的增值税

C.国家对出口企业退还的增值税

D.出口企业对消费者支付的增值税

7.什么是个人所得税的专项附加扣除？()

A.财产转让所得的扣除

B.劳务报酬所得的扣除

C.专项支出所得的扣除

D.专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗等

8.什么是增值税的简易计税方法？()

A.按销售额的一定比例计算应纳税额

B.按销售额减去进项税额计算应纳税额

C.按销售额减去成本、费用、税金计算应纳税额

D.按销售额减去利润计算应纳税额

9.什么是企业所得税的税前扣除？()

A.企业实际发生的支出

B.企业实际发生的支出减去利润

C.企业实际发生的支出减去成本、费用、税金

D.企业实际发生的支出减去成本、费用、税金和利润

10.什么是个人所得税的起征点？()

A.每月3500元

B.每月5000元

C.每月8000元

D.每月10000元

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.销售金融商品

12.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.有关成本、费用、税金和损失

B.有关捐赠支出

C.有关利息支出

D.有关职工福利费支出

E.有关赞助支出

13.个人所得税的税率类型有哪些？()

A.比例税率

B.超额累进税率

C.固定税率

D.超额累进税率与比例税率相结合

14.以下哪些行为可以免征增值税？()

A.国际运输服务出口

B.免税商店销售商品

C.增值税小规模纳税人销售货物

D.销售自用房地产

E.公益性捐赠

15.企业所得税的纳税调整事项包括哪些？()

A.收入调整

B.费用调整

C.税金调整

D.资产调整

E.负债调整

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人可以选择采用简易计税方法，但年销售额超过500万元的，不得选择简易计税方法计税。

17.企业所得税的纳税年度自公历1月1日起至12月31日止。

18.个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率，其中工资、薪金所得适用的是__税率。

19.增值税的出口退税是指__对出口企业退还的增值税。

20.企业所得税的应纳税所得额是指企业每一纳税年度的收入总额，减除__后的余额。

四、判断题(共5题)

21.增值税小规模纳税人的征收率是固定的，为3%。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的亏损可以在未来无限期结转。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的起征点是全球统一的，不分地区。()

A.正确B.错误

24.增值税的简易计税方法只适用于小规模纳税人。()

A.正确B.错误

25.个人所得税的专项附加扣除只能由纳税人自行申报。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的进项税额转出？

27.企业所得税的纳税调整有哪些常见情况？

28.个人所得税的专项附加扣除有哪些具