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仓库库存管理及盘点操作规程范例

一、总则

（一）目的

为规范公司仓库库存管理流程，确保库存物资数量准确、质量完好、收发有序，保障生产经营活动的顺利进行，同时为财务核算提供可靠依据，特制定本规程。

（二）适用范围

本规程适用于公司所有仓库的物料、成品、半成品及其他库存物品的管理与盘点工作。公司各相关部门及人员均须遵守本规程。

二、职责分工

（一）仓库管理员

1.负责库存物资的日常收发、保管、整理和防护工作。

2.负责库存物资的标识、记录与账务处理，确保账物相符。

3.参与并执行库存盘点工作，负责盘点数据的初步核对与差异上报。

4.负责仓库区域的安全、卫生及物料的合理堆放。

（二）财务部

1.负责库存物资的价值核算与监督。

2.组织并监督公司层面的定期库存盘点工作。

3.负责对盘点差异进行账务处理和原因分析指导。

（三）相关业务部门（如采购部、生产部、销售部）

1.配合仓库进行物资的验收、发放等工作。

2.及时处理与本部门相关的呆滞、不合格或待处理物资。

3.参与涉及本部门业务的盘点工作，并对差异原因进行分析。

（四）部门负责人

1.审批本规程中涉及的关键环节操作，如超额领料、特殊物资处理等。

2.监督本部门库存管理及盘点工作的执行情况。

3.协调处理库存管理中出现的重大问题。

三、仓库库存管理

（一）入库管理

1.物资验收：物资到库后，仓库管理员应根据采购订单、送货单等凭证，核对物资的品名、规格、型号、数量、生产日期/批号、保质期等信息，并对物资的外观质量进行初步检验。如有不符或损坏，应立即通知采购部门及供应商处理，并做好记录。

2.入库登记：验收合格的物资，仓库管理员应及时办理入库手续，准确填写入库单，详细记录物资信息，并在库存管理系统（或台账）中进行登记。

3.物资上架：根据物资的特性、类别及仓库规划，将物资有序存放在指定货位。做到“先进先出”（FIFO），并确保物资存放安全、易于存取和盘点。上架后，应及时更新货位信息。

（二）在库管理

1.物资保管：根据物资的物理化学性质，采取适当的保管措施，如防潮、防尘、防晒、防霉变、防虫害、防腐蚀等。对于危险品、贵重物品等，应设置专门区域存放，并采取特殊防护措施。

2.标识管理：所有库存物资应有清晰、统一的标识，标明品名、规格、型号、数量、批次、入库日期、有效期等关键信息。标识应张贴在明显位置，易于查看。

3.日常巡查与维护：仓库管理员应每日对库区进行巡查，检查物资存放状况、安全设施、温湿度等，发现问题及时处理。定期对库存物资进行维护保养，确保其质量完好。

4.先进先出：严格执行先进先出原则，确保库存物资按入库顺序发放，避免长期积压导致过期或变质。

（三）库存控制与预警

1.库存水平监控：仓库管理员应定期监控库存水平，确保库存数量处于合理范围。对于设置了安全库存的物资，当库存低于安全库存时，应及时发出预警，通知相关部门采购。

2.呆滞料管理：定期对长期未流动的库存物资进行梳理，分析原因，并及时上报部门负责人。根据批示，对呆滞料进行处理，如折价销售、报废、回用等。

（四）出库管理

1.领料申请：相关部门领用物资时，应填写领料单，经部门负责人审批后，交仓库办理出库手续。领料单应注明物资品名、规格、型号、数量、用途等信息。

2.审核发放：仓库管理员应对领料单的合法性、完整性进行审核。审核无误后，按照“先进先出”原则组织备货、发料。发料时，领料人与仓库管理员共同核对物资信息及数量，确认无误后双方签字确认。

3.出库登记：物资发放后，仓库管理员应及时在库存管理系统（或台账）中进行出库登记，更新库存数量，并将出库单相关联次传递给财务等部门。

四、库存盘点

（一）盘点目的

1.核实库存物资的实际数量与账面数量是否一致，确保账实相符。

2.检查库存物资的质量状况，及时发现损坏、变质、过期等问题。

3.查明库存差异原因，改进库存管理工作，堵塞管理漏洞。

（二）盘点方式

1.定期盘点：公司应每月/每季度/每年组织一次全面的库存盘点。具体周期由公司根据实际情况确定。

2.不定期抽查：仓库管理员可根据日常管理需要，对部分物资进行不定期抽查盘点。财务部也可根据审计需要，对特定物资进行突击盘点。

（三）盘点流程

1.盘点前准备：

*制定盘点计划，明确盘点范围、时间、人员分工、盘点方法及注意事项。

*盘点人员进行培训，熟悉盘点流程和物资特性。

*整理仓库，清理杂物，使物资摆放整齐，标识清晰。

*截止盘点日的所有入库、出库业务应处理完毕，并打印盘点日前的库存账面清单。

2.盘点实施：

*盘点人员按照划分的区域和物资类别，采用点数、过磅、丈量等方式对实物进行清点。