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关于预算执行常态化监督自查自纠报告

为全面贯彻落实《中华人民共和国预算法》及《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》要求，切实加强预算约束，提升财政资金使用效益，我单位于2023年9月至11月开展了预算执行常态化监督自查自纠工作。本次自查以“全流程覆盖、全环节穿透、全问题整改”为目标，重点围绕预算执行进度、资金使用规范、绩效管理实效、制度落实情况等4个维度，通过“数据比对+实地核查+座谈问询”相结合的方式，对2023年度部门预算（含项目预算）执行情况进行了全方位检视。现将自查情况报告如下：

一、自查工作开展情况

为确保自查工作实效，我单位成立了由主要领导任组长、分管财务领导任副组长、财务部门牵头、各业务科室负责人为成员的专项工作组，制定《2023年度预算执行自查自纠工作方案》，明确“资金到项目、责任到岗位、问题到根源”的工作要求。自查范围覆盖单位本级及2个下属事业单位，涉及一般公共预算、政府性基金预算、单位自有资金等3类资金，涵盖基本支出、项目支出2大类别，具体包括人员经费、公用经费、专项业务费、基建项目等12个预算科目，涉及资金总额1.28亿元。

在检查方式上，采取“线上+线下”双轨推进：线上通过财政预算管理一体化系统提取预算执行动态数据，重点比对预算批复数、实际支出数、支付进度、指标结转等核心指标；线下组织3个核查小组，对100万元以上的32个重点项目开展现场核查，查阅会计凭证2100余份、合同协议87份、验收报告35份，与项目负责人、财务经办人员座谈46人次。同时，针对2022年度审计及内部检查反馈的12项整改问题开展“回头看”，确保问题不反弹、整改见长效。

二、预算执行主要成效

（一）预算执行进度总体达标。截至2023年11月30日，全口径预算执行率为89.6%，较上年同期提升3.2个百分点，其中基本支出执行率98.7%（人员经费100%、公用经费95.3%），项目支出执行率82.1%（较年初设定的“三季度末70%、年末95%”目标，除4个项目因特殊原因滞后外，其余28个项目均按序时进度推进）。从资金类型看，一般公共预算执行率91.2%，政府性基金预算执行率85.6%，单位自有资金执行率88.3%，均高于同级部门平均水平。

（二）资金使用规范性显著提升。通过强化财务审批“三级复核”（经办人员初审、科室负责人复审、财务部门终审），严格执行“无预算不支出、超预算不审批”原则，本年度未发现截留挪用、虚报冒领、超标准开支等违规问题。重点核查的32个项目中，95%的支出凭证要素齐全（含合同、审批单、验收单、发票等），仅2个项目存在零星附件缺失（已要求补正）；公务接待、因公出国（境）、会议费、培训费等“三公”经费支出较上年压减12%，严格控制在预算限额内。

（三）绩效管理实效逐步显现。本年度所有项目均按要求编制绩效目标，其中200万元以上项目同步编报了绩效运行监控表。通过年中绩效监控，对12个进度缓慢或效益不彰的项目核减预算78万元，对5个实施效果突出的项目追加预算50万元。在已完成的15个项目中，13个项目自评得分在90分以上（优），2个项目得分80-90分（良），未出现“中”“差”等级。例如，“XX社区服务中心建设项目”通过绩效跟踪及时调整采购方案，节约资金42万元，服务覆盖人数较目标增加20%，群众满意度达98%。

（四）制度落实形成闭环管理。严格执行《单位预算管理办法》《项目资金管理细则》等7项内控制度，建立“预算编制—执行监控—考核评价—结果应用”全链条管理机制。本年度预算编制阶段，通过“两上两下”程序充分征求业务科室意见，项目预算细化到具体实施内容、时间节点和绩效指标；执行阶段，每月召开预算执行分析会，通报各科室进度并预警提示；年末将预算执行情况与科室绩效考核挂钩（占比15%），与个人评优评先、职务晋升直接关联，有效激发了全员参与预算管理的主动性。

三、存在的突出问题

（一）部分项目支出进度滞后。在32个重点项目中，有4个项目执行率低于60%（分别为“XX智慧政务系统升级项目”58%、“XX河道生态修复工程”55%、“XX人才培训基地建设项目”52%、“XX应急物资储备项目”48%）。经核查，“智慧政务系统升级项目”因招标过程中发现原有需求清单与实际应用场景存在偏差，需重新修订技术参数，导致合同签订延迟2个月；“河道生态修复工程”受雨季持续时间长、施工场地地质条件复杂影响，实际施工周期延长；“人才培训基地建设项目”因上级主管部门调整培训计划，原定于9月开展的3期培训延后至2024年；“应急物资储备项目”因市场调研发现部分物资（如新型消防设备）技术标准尚未明确，采购方案需重新论证。

（二）资金使用规范性仍有短板。一是个别费用报销流程不严谨。如“XX调研课题经费”中，2笔