2025年学历类自考经济法概论-中国税制参考题库含答案解析.docxVIP

2025年学历类自考经济法概论-中国税制参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、根据中国税制，下列不属于增值税税率的是？

A.13%

B.60%

C.9%

D.6%

2、消费税中，下列不属于从价定率征收的是？

A.高档化妆品

B.黄酒

C.酒精

D.金银首饰

3、企业所得税的优惠税率适用于以下哪种企业？

A.一般企业

B.高新技术企业

C.外商投资企业

D.集体企业

4、个人所得税专项附加扣除中，“子女教育”每月扣除标准为？

A.1000元

B.800元

C.1500元

D.500元

5、下列哪种情形符合增值税小规模纳税人免税政策？

A.年应税销售额500万元

B.年应税销售额600万元

C.年应税销售额不超过500万元

D.年应税销售额200万元

6、化妆品消费税税率适用？

A.30%

B.20%

C.10%

D.从量定额

7、企业所得税弥补亏损的时间期限为？

A.3年

B.5年

C.10年

D.无限制

8、房产税从价计征的税率是？

A.1.2%

B.12%

C.4%

D.0.5%

9、车辆购置税的计税依据是？

A.厂价

B.实际成交价

C.市场价

D.政府定价

10、契税首套房税率适用？

A.3%

B.1.5%

C.1%

D.0.8%

11、中国现行消费税中对下列哪项产品实行从价定率与从量定额双重计征？

A.乘用车

B.高档手表

C.金银首饰

D.成品油

12、2025年企业所得税收率适用以下哪项规定？

A.15%-30%

B.20%-40%

C.25%

D.30%

13、下列哪项不属于个人所得税综合所得范畴？

A.灵活就业人员劳务报酬

B.个体工商户经营所得

C.股息红利所得

D.助学贷款利息

14、房产税的税率标准是？

A.房产原值1%-2%

B.房产租金收入12%

C.房产余值1.2%

D.房产评估值1.2%

15、契税的税率幅度范围是？

A.1%-3%

B.3%-5%

C.5%-10%

D.10%-15%

16、环境保护税的征税范围包括以下哪项？

A.建筑垃圾

B.危险废物

C.工业噪声

D.可回收物

17、车船税的计税依据是？

A.车船购置价格

B.车船年度使用折旧值

C.车船实际载客量

D.车船重量

18、关税完税价格的计算基准不包括以下哪项？

A.交易价格

B.成本加利润

C.境内运费

D.保险费

19、城镇土地使用税的征税范围不包括？

A.城镇土地

B.农村土地

C.开发区土地

D.工业园区土地

20、增值税税率6%的适用税目是？

A.食品加工

B.交通运输

C.文化服务

D.医疗保健

21、2025年增值税税率中，适用6%税率的商品属于()

A.农产品

B.交通运输服务

C.建筑服务

D.电子产品

22、消费税中，下列哪项不属于从价定率征税范围()

A.高档化妆品

B.超豪华小汽车

C.实木地板

D.金条

23、企业所得税法定税率是()

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

24、2025年个人所得税综合所得起征点为()

A.3000元/月

B.5000元/月

C.6000元/月

D.8000元/月

25、房产税从租计征的税率是()

A.12%

B.5%

C.4%

D.3%

26、关税完税价格中不包括()

A.货价

B.运费

C.保险费

D.关税税金

27、车船税中，载货汽车按净吨位每吨年税额()

A.100-200元

B.80-160元

C.50-100元

D.30-60元

28、契税首套房税率是()

A.1%

B.1.5%

C.2%

D.3%

29、印花税中，借款合同适用税率()

A.0.005%

B.0.05%

C.0.1%

D.1%

30、城镇土地使用税计税依据是()

A.土地面积

B.土地面积×税率

C.土地面积×土地等级

D.土地面积×土地价格

二、多项选择题

下列各题有多个正确答案，请选出所有正确选项（共15题）

31、下列关于增值税税率及征收率的表述正确的是（）

A.一般纳税人销售货物税率为13%

B.小规模纳税人适用简易计税方法税率3%

C.农产品收购税率为9%

D.出口货物适用零税率

32、下列属于个人所得税专项附加扣除的是（）

A.继续教育每月400元

B.赡养非亲属老人每月2000元

C.住房贷款利息每月1000元

D.子女教育每月1000元

33、关税税率适用原则包括（）

A.最惠国税率

B.普通税率

C.关税配额税率

D.暂定税率

34、消费税中，下列