风险内控考试题及答案.docVIP

风险内控考试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.风险识别的第一步是（）

A.收集信息

B.分析风险

C.评估风险

D.应对风险

2.以下哪种不属于风险应对策略（）

A.规避

B.降低

C.保留

D.忽略

3.内部控制的目标不包括（）

A.战略目标

B.经营目标

C.合规目标

D.盈利目标

4.风险评估的方法不包括（）

A.定性评估

B.定量评估

C.综合评估

D.随机评估

5.企业风险内控的第一责任人通常是（）

A.财务总监

B.总经理

C.董事长

D.风控经理

6.以下哪项不是内部控制的要素（）

A.控制环境

B.风险评估

C.信息与沟通

D.财务审计

7.风险预警指标通常不包括（）

A.财务指标

B.市场指标

C.人员指标

D.天气指标

8.合规风险主要是指违反（）

A.行业规范

B.法律法规

C.公司制度

D.以上都是

9.以下哪种属于内部风险（）

A.市场波动

B.自然灾害

C.员工舞弊

D.政策变化

10.风险监控的频率取决于（）

A.风险大小

B.领导要求

C.员工意愿

D.资金多少

二、多项选择题（每题2分，共10题）

1.风险识别的方法有（）

A.问卷调查法

B.访谈法

C.流程图法

D.头脑风暴法

2.内部控制的局限性包括（）

A.成本效益原则

B.人为错误

C.串通舞弊

D.管理越权

3.风险应对策略包括（）

A.规避

B.降低

C.转移

D.接受

4.企业风险可分为（）

A.战略风险

B.市场风险

C.运营风险

D.财务风险

5.内部控制的要素有（）

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

6.风险评估的步骤包括（）

A.风险识别

B.风险分析

C.风险评价

D.风险应对

7.以下属于外部风险的有（）

A.政治风险

B.法律风险

C.技术风险

D.信用风险

8.风险预警系统的组成部分有（）

A.预警指标

B.预警阈值

C.预警信号

D.预警处理机制

9.合规管理的主要内容包括（）

A.制定合规政策

B.开展合规培训

C.进行合规检查

D.处理合规问题

10.风险监控的方法有（）

A.定期报告

B.现场检查

C.数据分析

D.指标监测

三、判断题（每题2分，共10题）

1.风险就是损失，一定会造成不利影响。（）

2.内部控制可以完全杜绝风险。（）

3.风险评估只需要进行定性评估。（）

4.企业的所有风险都需要应对。（）

5.合规风险仅指违反法律法规的风险。（）

6.风险识别是一个一次性的过程。（）

7.内部控制的目标之一是提高经营效率和效果。（）

8.风险应对策略一旦确定就不能更改。（）

9.内部审计是内部控制的重要组成部分。（）

10.风险监控不需要持续进行。（）

四、简答题（每题5分，共4题）

1.简述风险识别的主要方法。

答：主要方法有问卷调查法，通过问卷收集信息；访谈法，与相关人员交流；流程图法，梳理业务流程找风险；头脑风暴法，集思广益识别风险。

2.内部控制的要素有哪些？

答：包括控制环境，营造内控氛围；风险评估，识别分析风险；控制活动，采取措施控制；信息与沟通，保证信息传递；内部监督，监督内控执行。

3.风险应对策略有哪几种？

答：有规避，即放弃有风险的活动；降低，采取措施降低风险影响；转移，如投保等转移风险；接受，对低影响风险选择接受。

4.简述合规管理的重要性。

答：合规管理可确保企业合法经营，避免法律处罚和声誉损失；有助于企业树立良好形象，增强市场竞争力；保障企业运营稳定，促进可持续发展。

五、讨论题（每题5分，共4题）

1.讨论企业如何平衡风险与收益。

答：企业应先识别评估风险，确定风险偏好。对高收益高风险项目，若风险可控可适度投入；对低收益低风险项目可稳定配置资源。同时建立风险预警，及时调整策略，在追求收益时控制风险。

2.谈谈内部控制在企业中的作用。

答：内部控制能保障企业资产安全完整，防止舞弊。保证财务信息准确可靠，助于决策。促进企业合规经营，避免法律风险。还能提高运营效率，优化流程，提升企业整体竞争力。

3.分析风险评估对企业的意义。

答：风险评估可让企业识别潜在风险，提前制定应对策略，降低损失。帮助企业合理配置资源，将资源投向低风险高回报项目。还能为企业战略制定提供依据，使决策更科学。

4.探讨如何建立有效的风险预警系统。

答：先确定关键预警