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[答案][南开大学]2025春《税务会计》在线作业-1

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人的增值税专用发票应当记载哪些内容？()

A.发票代码、发票号码、开票日期、收款人名称、货物或应税劳务名称、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计、开票人姓名

B.发票代码、发票号码、开票日期、收款人名称、货物或应税劳务名称、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计、复核人姓名

C.发票代码、发票号码、开票日期、收款人名称、货物或应税劳务名称、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计、购买方名称

D.发票代码、发票号码、开票日期、收款人名称、货物或应税劳务名称、数量、单价、金额、税率、税额、价税合计、销售方名称

2.企业所得税的纳税义务人包括哪些？()

A.个人所得税的纳税义务人

B.增值税的纳税义务人

C.企业所得税的纳税义务人

D.营业税的纳税义务人

3.企业所得税的计税依据是什么？()

A.营业收入减去营业成本、税金及附加、期间费用后的余额

B.营业收入减去营业外收入、营业外支出后的余额

C.营业收入减去营业外支出、税金及附加后的余额

D.营业收入减去成本、费用、损失后的余额

4.增值税的纳税期限是多久？()

A.1个月

B.3个月

C.6个月

D.1年

5.下列哪项不属于企业所得税的税前扣除项目？()

A.利息支出

B.捐赠支出

C.工资薪金支出

D.税收滞纳金

6.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

7.企业所得税的税率是多少？()

A.15%

B.25%

C.20%

D.30%

8.增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

9.企业所得税的纳税申报期限是多久？()

A.每月15日前

B.每季度的最后一个月的15日前

C.每年4月30日前

D.每年5月31日前

10.增值税的纳税申报期限是多久？()

A.每月15日前

B.每季度的最后一个月的15日前

C.每年4月30日前

D.每年5月31日前

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于企业所得税的计税收入？()

A.销售货物收入

B.提供劳务收入

C.利息收入

D.资产处置收入

E.营业外收入

12.在增值税纳税申报中，以下哪些情形需要开具增值税专用发票？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.转让自然资源

13.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.营业成本

B.税金及附加

C.期间费用

D.利息支出

E.捐赠支出

14.增值税的税率分为哪几档？分别适用于哪些情形？()

A.13%：适用于一般纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务等

B.9%：适用于小规模纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务等

C.6%：适用于销售不动产、转让土地使用权等

D.3%：适用于出口货物、跨境服务等

E.0%：适用于免税项目

15.以下哪些属于企业所得税的纳税调整事项？()

A.资产的折旧方法、折旧年限的调整

B.费用的税前扣除标准的调整

C.收入确认时间的调整

D.纳税人享受的税收优惠政策的调整

E.纳税人申报的会计利润与税法利润的差异调整

三、填空题(共5题)

16.增值税专用发票的联次至少包括以下几联：

17.企业所得税的纳税期限为

18.增值税的税率分为三档，分别为

19.企业所得税的计税依据为

20.增值税一般纳税人的认定标准为

四、判断题(共5题)

21.增值税专用发票可以用于抵扣进项税额。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税人可以自行选择会计处理方法。()

A.正确B.错误

23.增值税一般纳税人可以享受小规模纳税人的优惠政策。()

A.正确B.错误

24.企业所得税的应纳税所得额等于会计利润。()

A.正确B.错误

25.增值税的纳税人必须每月进行纳税申报。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税专用发票的作用。

27.企业所得税的纳税调整有哪些常见情形？

28.什么是增值税的简