企业财务管理通用制度文档范本.pdfVIP

不管是大小企事业单位,私营或政府单位,对于公司或者机构财务的管理都要制定相的财务规章制

度.以下为某企事业单位的财务规章制度范本,可作参考.

总则

1.1为建立现代化企事业单位规章制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企

事业单位会计准则》、《企事业单位财务通则》、《企事业单位会计规章制度》，特制定本财务管理规章制

度.

1.2本管理规章制度适用于XXXX公司或者机构及其控股公司或者机构：各相部门、人员在贬务会

计工作中必须认真执行本管理规章制度.

会计机构、会计人员的管理

2.1公司或者机构设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司或者机构总经理的领导F,

具体负责全公司或者机构的财务管理工作和会计核算工作,包括：财会人员的管理、指导检查各独立核算单

位的会计核算工作、协助公司或者机构领导筹集资金、合理分配使用资金：做好与仓库相部门的对账工

作，指导仓库保管员建账、对账；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、

建立适合自己企事业单位需求与发展的成本核算模式、制定成本管理规章制度与控制规章制度；做好财务

分析工作，为公司或者机构领导决策提供各种信息资料,当好领导的参谋.

2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科：岗位设置为：部长、科长、主管会计、各岗位会

计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员.

2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格,持证上岗.

2.4财务会计人员调换工作时,按会计法规定办理交接手续.

原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务相部门负责业务管理.仓库保管员，立间统

计员调换工作时，由财务部会同有相部门办理交接手续.

2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定贡规章制度，按绩效考核结果，兑现

劳动报酬.

流动资产的管理

3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等.

3.2现金管理

3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有现金的管理规定.

要严格控制费用报销和某工作人员个人借款，某工作人员个人借款、对外付款等要实行总经理：支笔

签字批准规章制度，要有经办人员签字和相部门负责人审核并注明用途.总经理外出或因生产经营急需等

特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有手续.

3.2.2出纳员不得兼管有债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作.

收付款凭证的内容必须完整、合法；销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不

规范的凭证销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账.

口记账要逐口结出余额，并与库存现金和核对，月末与总账相核对.出现长、短款且又无法查明原因的,

长款归公,短款由贡任人赔偿.

3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记,方可到财务相关部门预借差旅费.出发归来后的3天之内

及时到财务相关部门结算，做到1次1清,不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前账未清或跨月拖

欠占用公款者,可按月息10研十收利息并扣发工资.

3.2.4企事业单位可根据业务大小核定合理的库存现金限额3（天零用量），当日收取的现金要及时

送存银行,不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全.

3.2.5企事业单位职工销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企事业单位

资金，各种借款条月底必须入账,不允许出现跨月白条顶库现象.

3.2.6现金出纳是企事业单位的资金结算中心,企事业单位应将营业收入、卜角料变现,职工罚款等款

项及时交付财务相关部门，以便及时处理账务.

3.3银行存款管理

3.3.