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会计实操文库企业管理-电梯保养成本核算报表核算期间： 年 月 日至 年 月 日核算对象：□单台电梯□批量电梯（共 台）电梯基本信息：核算单位：人民币（元）一、直接成本核算1/17序号设备注册代码电梯品牌/型号层/站/门安装位置维保周期12...

会计实操文库直接成本指与电梯保养作业直接相关、可直接归属于核算对象的成本费用。2/17成本类别明细项目计算依据/说明数量/工时单价金额备注1.人工成本维保人员基本工资核算期间内维保人员对应工时薪酬 工时 按实际出勤工时分摊维保人员绩效工根据维保工作量、质量核算的绩效 台次 按维保完成台次计提

会计实操文库3/17成本类别明细项目计算依据/说明数量/工时单价金额备注资社保及公积金维保人员个人及单位缴纳部分 人 按对应人员薪酬比例核算其他人工费用加班费、高温补贴、劳保用品等-- 据实列支人工---- -

会计实操文库4/17成本类别明细项目计算依据/说明数量/工时单价金额备注成本小计2.材料配常规耗材润滑油、清洁剂、密封 件/升 按维保用量核算件件、保成险丝本等易损件更换导靴、滚轮、门机皮带、光幕 件 附更换清单

会计实操文库5/17成本类别明细项目计算依据/说明数量/工时单价金额备注等应急配件故障应急更换的零部件 件 按实际故障处理情况列支材料损耗运输、存储及作业过程中的合理损耗-- 按材料总成本 %计提其他辅劣材料、-- 据实列支

会计实操文库6/17成本类别明细项目计算依据/说明数量/工时单价金额备注材料费用包装材料等材料配件成本小计---- -3.运输及车辆燃油维保车辆核算期间 公里 按维保里程分摊

会计实操文库7/17成本类别明细项目计算依据/说明数量/工时单价金额备注交通成本费内燃油消耗车辆维修保养费维保车辆维修、保养、保险等费用-- 按核算对象对应的车辆使用比例分摊公共交通费用无维保车辆时产生的公交、打 次 附出行凭证

会计实操文库8/17成本类别明细项目计算依据/说明数量/工时单价金额备注车费等其他交通费用过路费、停车费等-- 据实列支运输及交通成本小---- -

会计实操文库9/17二、间接成本核算间接成本指为组织和管理电梯保养业务发生的、无法直接归属于单个核算对象的成本费用，按合理标准分摊计入。成本类别明细项目计算依据/说明数量/工时单价金额备注计直接成本合计---- -成本类别明细项目分摊标准间接总成本本核算对象分摊比例分摊金额备注1.管按 % 含工

会计实操文库10/17成本类别明细项目分摊标准间接总成本本核算对象分摊比例分摊金额备注管理费用理人员薪酬维保工时占比分摊资、社保、奖金等办公费用按维保台数占比分摊 % 含办公用品、水电费、通讯费等

会计实操文库11/17成本类别明细项目分摊标准间接总成本本核算对象分摊比例分摊金额备注场地租赁费用按维保台数占比分摊 % 含办公场地、仓库租赁费2.运营费用设备折旧费用按维保工时占比分 % 维保工具、检测设备等折旧

会计实操文库12/17成本类别明细项目分摊标准间接总成本本核算对象分摊比例分摊金额备注摊培训费用按维保人员数量占比分摊 % 维保人员技能培训、资质认证费用业务招待按维保合 % 据实列支

会计实操文库13/17成本类别明细项目分摊标准间接总成本本核算对象分摊比例分摊金额备注费用同金额占比分摊3.其他间接费用保险费用按维保台数占比分摊 % 含公众责仸险、员工意外险等

会计实操文库14/17三、总成本汇总与分析成本类别明细项目分摊标准间接总成本本核算对