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会计实操文库
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企业管理-物业水电费成本核算报表
核算期间：______年____月____日至______年____月____日
核算范围：□全小区□特定楼栋（楼栋号：______）□公共区域
基础信息说明：
项目
详情
备注
核算总户数
______户（住宅：______户，商业：______户）
含已入住及空置户
公共区域面积
______㎡（电梯间：______㎡，楼道：______㎡，园区照明：______㎡，其他：______㎡）
按实际测绘面积核算
水电收费标准
水费：______元/吨（居民：______元/吨，商业：______元/吨，公摊：______元/吨）；电费：______元/度（居民：______元/度，商业：______元/度，公摊：______元/度）
依据当地供水供电部门定价及物业协议约定
抄表周期
______日/月至______日/月
与供水供电部门抄表周期一致
核算单位：人民币（元）、数量单位：水（吨）、电（度）
一、水电费总收入与总支出核算
本部分核算核算期间内物业水电费的总收支情况，包括向业主/商户收取的费用及向供水供电部门支付的总费用。
类别
明细项目
数量
单价
金额
备注
1.水电费收入
住宅用户水费收入
______吨
______元/吨
______
按业主实际用水量收取
商业用户水费收入
______吨
______元/吨
______
按商户实际用水量收取
住宅用户电费收入
______度
______元/度
______
按业主实际用电量收取
商业用户电费收入
______度
______元/度
______
按商户实际用电量收取
水电费收入小计
-
-
-
______
-
2.水电费支出
总水费支出（支付供水公司）
______吨
______元/吨
______
含业主自用及公共区域用水
总电费支出（支付供电公司）
______度
______元/度
______
含业主自用及公共区域用电
水电损耗支出
-
-
______
总支出与业主自用部分差额（正数为损耗，负数为结余）
其他水电相关支出
-
-
______
含水电表检测费、管道/线路维护费等
水电费支出小计
-
-
-
______
-
水电费收支差额
-
-
-
______
收支差额=收入小计-支出小计（正数为盈利，负数为亏损）
二、公共区域水电费成本核算与分摊
公共区域水电费指为保障小区正常运营产生的公共用水用电成本，按约定标准分摊至各业主/商户。
成本类别
明细项目
数量
单价
总成本金额
分摊方式
分摊基数
单户/单位分摊金额
备注
1.公共用水成本
电梯间用水
______吨
______元/吨
______
按户数分摊
______户
______元/户
含电梯清洁、加湿等用水
楼道清洁用水
______吨
______元/吨
______
按户数分摊
______户
______元/户
-
园区绿化用水
______吨
______元/吨
______
按户数分摊
______户
______元/户
含草坪灌溉、绿植养护用水
公共卫生间用水
______吨
______元/吨
______
按户数分摊
______户
______元/户
-
其他公共用水
______吨
______元/吨
______
按户数分摊
______户
______元/户
含消防演练、公共设施清洗等
公共用水成本小计
-
-
______
-
-
______元/户
-
2.公共用电成本
电梯运行用电
______度
______元/度
______
按户数分摊
______户
______元/户
含电梯轿厢照明、通风用电
公共照明用电
______度
______元/度
______
按户数分摊
______户
______元/户
含楼道、园区、车库照明
监控系统用电
______度
______元/度
______
按户数分摊
______户
______元/户
含监控摄像头、主机设备用电
水泵房用电
______度
______元/度
______
按户数分摊
______户
______元/户
含二次供水设备运行用电
消防系统用电
______度
______元/度
______
按户数分摊
______户
______元/户
含消防泵、应急照明用电
其他公共用电
______度
______元/度
______
按户数分摊
______户
______元/户
含物业办公公共区域用电、公共设施维修用电等
公共用电成本小计
-
-
______
-
-
______元/户
-
公共区域水电费总成本
-
-
______
-
-
______元/户
ERP应用资格证持证人
从事会计行业10多年，从建账、记账、报税、成本核算控制、经营报表管理分析、公司注册变更注销等有着丰富的实战经验，欢迎志同道合的朋友相互交流学习，共同探讨，共同进步。
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