企业管理-电梯保养成本核算报表.docxVIP

会计实操文库

PAGE17/NUMPAGES17

企业管理-电梯保养成本核算报表

核算期间：______年____月____日至______年____月____日

核算对象：□单台电梯□批量电梯（共______台）

电梯基本信息：

序号

设备注册代码

电梯品牌/型号

层/站/门

安装位置

维保周期

1

2

...

核算单位：人民币（元）

一、直接成本核算

直接成本指与电梯保养作业直接相关、可直接归属于核算对象的成本费用。

成本类别

明细项目

计算依据/说明

数量/工时

单价

金额

备注

1.人工成本

维保人员基本工资

核算期间内维保人员对应工时薪酬

______工时

______

______

按实际出勤工时分摊

维保人员绩效工资

根据维保工作量、质量核算的绩效

______台次

______

______

按维保完成台次计提

社保及公积金

维保人员个人及单位缴纳部分

______人

______

______

按对应人员薪酬比例核算

其他人工费用

加班费、高温补贴、劳保用品等

-

-

______

据实列支

人工成本小计

-

-

-

-

______

-

2.材料配件成本

常规耗材

润滑油、清洁剂、密封件、保险丝等

______件/升

______

______

按维保用量核算

易损件更换

导靴、滚轮、门机皮带、光幕等

______件

______

______

附更换清单

应急配件

故障应急更换的零部件

______件

______

______

按实际故障处理情况列支

材料损耗

运输、存储及作业过程中的合理损耗

-

-

______

按材料总成本______%计提

其他材料费用

辅助材料、包装材料等

-

-

______

据实列支

材料配件成本小计

-

-

-

-

______

-

3.运输及交通成本

车辆燃油费

维保车辆核算期间内燃油消耗

______公里

______

______

按维保里程分摊

车辆维修保养费

维保车辆维修、保养、保险等费用

-

-

______

按核算对象对应的车辆使用比例分摊

公共交通费用

无维保车辆时产生的公交、打车费等

______次

______

______

附出行凭证

其他交通费用

过路费、停车费等

-

-

______

据实列支

运输及交通成本小计

-

-

-

-

______

-

直接成本合计

-

-

-

-

______

-

二、间接成本核算

间接成本指为组织和管理电梯保养业务发生的、无法直接归属于单个核算对象的成本费用，按合理标准分摊计入。

成本类别

明细项目

分摊标准

间接总成本

本核算对象分摊比例

分摊金额

备注

1.管理费用

管理人员薪酬

按维保工时占比分摊

______

______%

______

含工资、社保、奖金等

办公费用

按维保台数占比分摊

______

______%

______

含办公用品、水电费、通讯费等

场地租赁费用

按维保台数占比分摊

______

______%

______

含办公场地、仓库租赁费

2.运营费用

设备折旧费用

按维保工时占比分摊

______

______%

______

维保工具、检测设备等折旧

培训费用

按维保人员数量占比分摊

______

______%

______

维保人员技能培训、资质认证费用

业务招待费用

按维保合同金额占比分摊

______

______%

______

据实列支

3.其他间接费用

保险费用

按维保台数占比分摊

______

______%

______

含公众责任险、员工意外险等

其他杂费

按维保工时占比分摊

______

______%

______

无法归类的其他间接费用

间接成本合计

-

-

______

-

______

-

三、总成本汇总与分析

项目

金额（元）

占总成本比例

单台电梯成本（元/台）

备注

直接成本

______

______%

______

-

间接成本

______

______%

______

-

总成本

______

100%

______

-

预计维保收入

______

-

______

按维保合同约定金额核算

预计利润

______

______%

______

预计利润=预计维保收入-总成本

四、成本差异分析与说明

1.成本差异情况：与上期/预算成本对比，本期总成本差异金额为______元，差异比例为______%，主要差异原因如下：

人工成本差异：______（如：人员薪酬调整、维保工时增减等）

材料配件成本差异：______（如：配件价格波动、更换数量变化等）

间接成本差异：______（如：管理费用增减、分摊标准调整等）

其他差异：______

2.成本控制建议：______（如：优化维保流程降低工时、集中采购降低材料成